| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 51 | Начислен НДС с сумм полученных авансов | 7642 | 62,2 | 68 | |||
| 52 | Оплачены с расчетного счёта счета поставщиков и транспортных организаций | 154560 | 60 | 51 | |||
| 53 | Поступили на расчетный счет дивиденды по акциям других предприятий | 3700 | 51 | 76 | |||
| 54 | В конце года начислен доход на облигации номинальной стоимостью 150000 руб., купленные ранее за 200000 руб. Срок погашения облигаций 5 лет. Проценты выплачиваются один раз в год в размере 10%. | ||||||
| а) начислены проценты за отчетный год | 5000 | 76 | 91 | ||||
| б) погашена разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций за год | 10000 | 76 | 58 | ||||
| Итого | 15000 | ||||||
| 55 | Начислен налог на имущество | 5834 | 91 | 68 | |||
| 56 | Начислен налог на рекламу | 150 | 91 | 68 | |||
| 57 | Оплачены счета (с расчетного счета) за услуги связи, типографии, энергосбыту, горводоканалу | 29146 | 76 | 51 | |||
| 58 | Списан на расчеты с бюджетом НДС в части, относящейся к оплаченным счетам за материалы, основные средства, услуги | 31222 | 68 | 19 | |||
| 59 | Перечислено с расчетного счета: | ||||||
| а) в бюджет налог на доходы физических лиц с заработной платы | 21000 | 68 | 51 | ||||
| б) во внебюджетные фонды ЕСН: | |||||||
| - ПФРФ | 23200 | 69,2 | 51 | ||||
| - ФССРФ | 4320 | 69,1 | 51 | ||||
| - ФОМС | 4080 | 69,3 | 51 | ||||
| в) штрафы за несоблюдение договоров поставки продукции | 5100 | 91 | 51 | ||||
Продолжение Табл.2
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| г) сумма краткосрочного кредита банков | 200000 | 66 | 51 | |
| Итого | ||||
| 60 | Получены в кассу с расчетного счета наличные деньги: | |||
| а) на выплату заработной платы | 80000 | 50 | 51 | |
| б) на командировочные расходы | 1500 | 50 | 51 | |
| Итого | ||||
| 61 | Выдано из кассы: | |||
| а) заработная плата | 78000 | 70 | 50 | |
| б) в подотчет на командировочные расходы | 1500 | 71 | 50 | |
| Итого | 79500 | |||
| 62 | Депонирована не выданная заработная плата | 2000 | 70 | 76 |
| 63 | Внесена на расчетный счет депонированная заработная плата | 2000 | 51 | 50 |
| 64 | Перечислены с расчетного счета: | |||
| а) авансовые платежи налога на прибыль | 14000 | 68 | 51 | |
| б) авансовые платежи НДС | 51000 | 68 | 51 | |
| Итого | 55000 | |||
| 65 | Начислен налог на прибыль | 10451 | 99 | 68 |
| 66 | Начислены штрафы и пени за несоблюдение налогового законодательства | 11500 | 99 | 68 |
| 67 | Произведены отчисления от нераспределенной прибыли прошлых лет в резервный фонд | 185900 | 84,2 | 82 |
| 68 | Списано сальдо прочих доходов и расходов на счет прибылей и убытков | |||
| 69 | Списана прибыль (убыток) от продажи продукции на счет прибылей и убытков | 117907 | 99 | 91 |
| 70 | Произведена реформация баланса | 318528 | 99 | 84,1 |
2.4 Главная книга
Счет 01. Основные средства
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо | 1638179 | ||
| 6 а) | 95100 | 14 а) | 133000 |
| 9 | 324360 | 14 б) | 132900 |
| 12 | 18100 | ||
| Оборот | 437560 | Оборот | 265900 |
| Сальдо | 1809839 | ||
Счет 02. Амортизация основных средств
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо | 241267 | ||
| 13 а1) | 22845 | ||
| 13 а2) | 5537 | ||
| 13 а3) | 6254 | ||
| 14 б) | 132900 | ||
| Оборот | 132900 | Оборот | 34636 |
| Сальдо | 143003 | ||
Счет 04. Нематериальные активы
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо | 127441 | ||
| 6 б) | 53100 | ||
| Оборот | 53100 | Оборот | - |
| Сальдо | 180541 | ||
Счет 05. Амортизация нематериальных активов
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо | 57250 | ||
| 13 б) | 6259 | ||
| Оборот | - | Оборот | 6259 |
| Сальдо | 63509 | ||
Счет 07. Оборудование к установке