Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Уральский Государственный Экономический Университет»
Центр дистанционного образования
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине: «Бухгалтерский учет»
на тему (вариант): «Вариант №2»
Исполнитель:
студент группы: ФК-08 СР
Корнилова
Анастасия Алексеевна
Преподаватель:
__________________________
(Фамилия, имя, отчество преподавателя)
_____________
(подпись)
Екатеринбург 2009г.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
Остатки по синтетическим счетам швейной фабрики «Одежда» на начало отчетного периода
| Шифр и наименование счета | Сумма в тыс.руб | |
| 01 | Основные средства | 193800 |
| 04 | Нематериальные активы | 540 |
| 05 | Амортизация нематериальных активов | 70 |
| 10 | Материалы | 2990 |
| 19 | НДС по приобретенным ценностям | 9300 |
| 20 | Основное производство | 7200 |
| 43 | Готовая продукция | 118700 |
| 45 | Товары отгруженные | 24200 |
| 50 | Касса | 150 |
| 51 | Расчетный счет | 96300 |
| 52 | Валютный счет | 18600 |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 7038 |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 3140 |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию | 3660 |
| 97 | Расходы будущих периодов | 67033 |
| 60 | Расчеты с поставщиками по авансам | 200500 |
| 70 | Расчеты по оплате труда | 26280 |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами (дебиторы) | 170 |
| 76 | Расчеты с дебиторами | 69700 |
| 99 | Прибыль | 104700 |
| 80 | Уставной капитал | 694252 |
| 82 | Резервный капитал | 75600 |
| 66 | Краткосрочные ссуды банка | 96740 |
| 07 | Оборудование к установке | 603297 |
Остатки по счетам аналитического учета
| Наименование аналитических счетов | Ед.измер | Цена | Количество | Суммав руб. | |
| 1. Костюмное полотно | м | 3200 | 450 | 1440000 | |
| 2. Шелк "вареный" | м | 10000 | 80 | 800000 | |
| 3. Ткань хлопчатобумажная | м | 1500 | 500 | 750000 | |
| Итого: | 2990000 | ||||
| К счету 71"Расчеты с подотчетными лицами" | Дебет | Кредит | |||
| 1. Караваев Н.Г. - экспедитор2. Шарфикова О. В.- бухгалтер | 50000120000 | ||||
| Итого: | 170000 | ||||
| К счету 60 "Расчеты | |||||
| с поставщиками и подрядчиками" | |||||
| 1. АО Екатеринбургский камвольным | |||||
| комбинат | 2252000 | ||||
| 2. СП РОСимпорт | 4786000 | ||||
| Итого: | 7038000 | ||||
| Хозяйственные операции за месяц в рублях : | |||||
| 1. Отпущено со склада в производство: | |||||
| - костюмное полотно 250 метров | 800000 | ||||
| - шелк 20 метров | 200000 | ||||
| - ткань хлопчатобумажная 400 метров | 600000 | ||||
| 2. Перечислено в погашение задолженности с расчетного счета: | |||||
| - АО Екатеринбургский камвольный комбинат | 2252000 | ||||
| - СП Росимпорт | 4786000 | ||||
| 3. Поступил в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм | |||||
| от бухгалтера Шарфиковой О.В. | 110000 | ||||
| 4. Акцептован счет за поступившие материалы от камвольного | |||||
| комбината | |||||
| - ткань хлопчатобумажная - 200 м. | 300000 | ||||
| - костюмное полотно - 100 м. | 320000 | ||||
| 5. Экспедитором Караваевым Н.Г. приобретены скрепки | |||||
| канцелярские, сданные на склад | 10000 | ||||
| 6. Экспедитором Караваевым Н.Г. сдан в кассу остаток | |||||
| неизрасходованных подотчетных сумм | ? | ||||
| 7. Принят к оплате счет за поступивший на склад | |||||
| шелк (640 м) от СП РОС импорт | 6400000 | ||||
| 8. Отпущены со склада в производство: | |||||
| - костюмное полотно 300 м. | 960000 | ||||
| - ткань хлопчатобумажная 200 м. | 300000 | ||||
| - шелк 100 м. | 1000000 | ||||
| 9. Израсходовано Шарфиковой О.В. на бухг. бланки | 10000 | ||||
| 10.Получено с расчетного счета в кассу длявыдачи заработной платы работникам | 18000 | ||||
| 11 .Выдана из кассы зарплата работникам | 15000 | ||||
| 12.Выдано из кассы в подотчет по командировкеинженеру Иванову СИ. | 150 | ||||
| 13.Поступило от покупателей на расчетный счет за реализованную продукцию | 20000 | ||||
| 14.Уплачено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам и сборам | 3140 | ||||
| 15.3ачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка | 30000 | ||||
| 16.Депонирована невостребованная и срок зарплата | 3000 | ||||
| 17.Внесена депонированная зарплата на расчетный счет в банке | 3000 | ||||
| 18.Поступил на предприятие безвозмездно станок | 11000 | ||||
| 19..Начислена зарплата рабочим основного производства | 20000 | ||||
| 20.Начислен единый социальный налог (ПФ-20%, соц.страх-3.2%, мед.страх2.8%)21 .Удержан НДФЛ из зарплаты (13%) | ?? | ||||
| 22.Принята на склад поступившая из производства готовая продукция (костюмы) | 1120 | ||||
| 23.Акцептован счет АО "Свердловэнерго" за потребленную в производстве электроэнергию | 1700 | ||||
| 24.Перечислено с расчетного счета АО "Свердловэнерго" в счет погашения задолженности | 1700 | ||||
ЗАДАНИЕ
1. Открыть счета синтетического и аналитического учета, используя данные об остатках средств предприятия на начало отчетного периода
2. По каждой хозяйственной операции определить корреспонденцию счетов, составить бухгалтерские котировки (проводки) и зарегистрировать их в журнале операций.
3. Отразить хозяйственные операции на счетах.
4. Подсчитать итоги по оборотам и вывести остатки на конец отчетного периода (месяца) по каждому счету.
5. Составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета и счетам синтетического учета; произвести сверку данных аналитического и синтетического учета
6. Составить баланс на конец отчетного периода (месяца) по данным оборотной ведомости, составленной по счетам синтетического учета
Счета бухгалтерского учета на начало отчетного периода (синтетический учет) – в тыс.руб.
01
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
| Сальдо на начало[1] | 193800 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 193800 | ||
04
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 540 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 540 | ||
05
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 70 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 70 | ||
10
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 2990 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 2990 | ||
19
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
| Сальдо на начало | 9300 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 9300 | ||
20
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
| Сальдо на начало | 7200 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 7200 | ||
43
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 118700 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 118700 | ||
45
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 24200 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 24200 | ||
50
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 150 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 150 | ||
51
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 96300 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 96300 | ||
52
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 18600 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 18600 | ||
60
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 7038 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 7038 | ||
68
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 3140 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 3140 | ||
69