| № п.п. | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Корреспонденция счетов | |
| ДТ | КТ | |||
| 1 | Начислена амортизации по основным производственным фондам | 1600 | 01 | 02 |
| Сч. "02" | |
| 80700 | Сн. |
| 1600 | |
| 82300 | Ск. |
| Сч. “01” | |
| Сн. | 198100 |
| 1600 | |
| Ск. | 199700 |
2.7 Расчет по оплате труда
| № п.п. | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Корреспонденция счетов | |
| ДТ | КТ | |||
| 1 | Начислена заработная плата: работникам | 39500 | 20 | 70 |
| служащим | 18400 | 26 | 70 | |
| 2 | Начислено пособие по временной нетрудоспособности | 1620 | 69 | 70 |
| 3 | Начислены алименты | 1930 | 76\4 | 70 |
| 4 | Начислен налог на доходы физических лиц | 7530 | 68 | 70 |
| Сч. “70” | |
| Сн=56100 | |
| 56100 | 39500 |
| 27000 | 18400 |
| 19600 | 1620 |
| 1930 | |
| 7530 | |
| Об. Д-т 102700 | Об. К-т 68980 |
| Ск=22380 | |
| Сч. ''25'' | |
| Д-т | К-т |
| Сн. | |
| 83484 | |
| 14600 | |
| 18600 | |
| Об.Д-т 116684 | |
| Ск. 116684 | 116684 |
2.8 Учет затрат на производство
| Сч. “26” | |
| Д-т | К-т |
| Сн. | |
| 18400 | |
| 600 | |
| 3960 | |
| 4400 | |
| Об.Д-т 27360 | |
| Ск. 27360 | 27360 |
| Сч. “20” | |
| Д-т | К-т |
| Сн. 146000 | |
| 39500 | 290344 |
| 27360 | |
| 116684 | |
| 1600 | |
| Об.д-т 185144 | |
| Ск. 40800 | 40800 |
Фактическая себестоимость = 185144
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Корреспонденция счетов | Сумма, руб. | |
| ДТ | КТ | |||
| 1 | В течение месяца на склад по приемо-сдаточным накладным поступило 14 диван-кроватей | 43 | 20 | 290344 |
| 2 | Отгружено различным покупателям со склада на основании счетов-фактур в течение месяца 14 диван-кроватей по отпускной цене | 62 | 90 | 386316 |
| 3 | Произведены транспортные расходы по доставке продукции покупателям | 62 | 90 | 7280 |
| 4 | Начислен НДС на реализованную продукцию | 90 | 68 | 58930 |
| 5 | Начислен налог на имущества | 91 | 68 | 6230 |
| 6 | Начислен Единый социальный налог | 70 | 69 | 19600 |
| 7 | Получены доходы от участия в деятельности других предприятий | 76 | 91 | 40800 |
2.9 Реализация готовой продукции
Оборотная ведомость
| Счет | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | ||||
| Код | Наименование | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | дебет | Кредит |
| 1 | Основные средства | 198100 | |||||
| 2 | Амортизация основных средств | 80700 | |||||
| 10 | Материалы | 129200 | 118473 | 83484 | 164189 | ||
| 19 | НДС по приобретенным ценностям | 8800 | 21327 | 30127 | |||
| 20 | Основное производство | 146000 | 185144 | 290344 | 40800 | ||
| 25 | Общепроизводственные расходы | 0 | 116684 | 116684 | |||
| 26 | Общехозяйственные расходы | 0 | 27360 | 27360 | |||
| 40 | Выпуск продукции | 0 | 290344 | 290344 | |||
| 43 | Готовая продукция | 0 | 290344 | 29344 | |||
| 50 | Касса | 2700 | 145600 | 109800 | 38500 | ||
| 51 | Расчетные счета | 168000 | 216500 | 320080 | 64420 | ||
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 52800 | 139800 | 139800 | 52800 | ||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 216500 | 386316 | 216500 | 386316 | ||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 16800 | 29410 | 46310 | 33700 | ||
| 69 | Расчеты по социальному страхованию | 19900 | 1620 | 19600 | 37880 | ||
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 56100 | 83100 | 68980 | 41980 | ||
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 400 | 8600 | 19900 | -10900 | ||
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 0 | 42730 | 42730 | |||
| 80 | Уставный капитал | 530000 | 530000 | ||||
| 84 | Нераспределенная прибыль | 113400 | 113400 | ||||
| 90 | Продажи | 0 | 676660 | 676660 | |||
| 91 | Прочие доходы и расходы | 0 | 6230 | 40800 | 34570 | ||
| 99 | Прибыли и убытки | 0 | 400051 | 454476 | 54425 | ||
| БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| на | г. | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| КОДЫ |
| 0710001 |
| Организация | ООО "Мебельная фабрика" | ||||||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | |||||||||||||||
| Вид деятельности | |||||||||||||||
| Организационно-правовая форма/форма собственности | |||||||||||||||
| Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) | 384/385 | ||||||||||||||
| Местонахождение (адрес) | |||||||||||||||
| АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 110 | ||||||||
| Нематериальные активы | |||||||||
| Основные средства | 120 | 117400 | 117400 | ||||||
| Незавершенное строительство | 130 | ||||||||
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | ||||||||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | ||||||||
| Отложенные налоговые активы | 145 | ||||||||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||||||||
| ИТОГО по разделу I | 190 | 117400 | 117400 | ||||||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 210 | 275200 | 204989 | ||||||
| Запасы | |||||||||
| в том числе: | 129200 | 164189 | |||||||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | |||||||||
| животные на выращивании и откорме | |||||||||
| затраты в незавершенном производстве | 146000 | 40800 | |||||||
| готовая продукция и товары для перепродажи | |||||||||
| товары отгруженные | |||||||||
| расходы будущих периодов | |||||||||
| прочие запасы и затраты | |||||||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 8800 | 30127 | ||||||
| Дебиторская задолженность | 230 | 216900 | 418146 | ||||||
| в том числе покупатели и заказчики | 216500 | 386316 | |||||||
| прочие дебиторы | 240 | 400 | 31830 | ||||||
| Финансовые вложения | 250 | ||||||||
| Денежные средства | 260 | 170700 | 102920 | ||||||
| Прочие оборотные активы | 270 | ||||||||
| ИТОГО по разделу II | 290 | 671600 | 756182 | ||||||
| БАЛАНС | 300 | ||||||||
| ПАССИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||||||||||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | 410 | 530000 | 530000 | ||||||||||||
| Уставный капитал | |||||||||||||||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | ( | ( | |||||||||||||
| Добавочный капитал | 420 | ||||||||||||||
| Резервный капитал | 430 | ||||||||||||||
| в том числе: | |||||||||||||||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | |||||||||||||||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | |||||||||||||||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 113400 | 113400 | |||||||||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 37042 | |||||||||||||
| ИТОГО по разделу III | 490 | 643400 | 680442 | ||||||||||||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 510 | ||||||||||||||
| Займы и кредиты | |||||||||||||||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | ||||||||||||||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||||||||||||||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | ||||||||||||||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 610 | ||||||||||||||
| Займы и кредиты | |||||||||||||||
| Кредиторская задолженность | 620 | 145600 | 146760 | ||||||||||||
| в том числе: | 52800 | 52800 | |||||||||||||
| поставщики и подрядчики | |||||||||||||||
| задолженность перед персоналом организации | 56100 | 22380 | |||||||||||||
| по социальному страхованию и обеспечению | 19900 | 37880 | |||||||||||||
| задалжность перед бюджетом | 16800 | 33700 | |||||||||||||
| прочие кредиторы | |||||||||||||||
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | ||||||||||||||
| Доходы будущих периодов | 640 | ||||||||||||||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | ||||||||||||||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||||||||||||||
| ИТОГО по разделу V | 690 | 145600 | 146760 | ||||||||||||
| БАЛАНС | 700 | 1578000 | 1700784 | ||||||||||||
| Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах | |||||||||||||||
| Арендованные основные средства | |||||||||||||||
| в том числе по лизингу | |||||||||||||||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | |||||||||||||||
| Товары, принятые на комиссию | |||||||||||||||
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | |||||||||||||||
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | |||||||||||||||
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | |||||||||||||||
| Износ жилищного фонда | |||||||||||||||
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | |||||||||||||||
| Нематериальные активы, полученные в пользование | |||||||||||||||
| Руководитель | Главный бухгалтер | ||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||||||||||||||||||||||
| " | " | 200 | г. |
| Приложение к Приказу Минфина РФ от 22.07.2003 № 67н (в ред. Приказа Минфина РФ от 18.09.2006 № 115н) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за | ## |
| КОДЫ | |
| Форма № 2 по ОКУД | 0710002 |
| Дата (год, месяц, число) |
| Организация | ООО"Мебельная фабрика" | по ОКПО | |||||||||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | ||||||||||||||||||
| Вид деятельности | по ОКВЭД | ||||||||||||||||||
| Организационно-правовая форма/форма собственности | |||||||||||||||||||
| по ОКОПФ/ОКФС | |||||||||||||||||||
| Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) | по ОКЕИ 384/385 | ||||||||||||||||||
| Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |||||||
| наименование | код | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||||
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | 327386 | ||||||||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | |||||||||
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | ( | 262984 | ( | ) | |||||
| Валовая прибыль | 64402 | ||||||||
| Коммерческие расходы | ( | ( | ) | ||||||
| Управленческие расходы | ( | 27360 | ( | ) | |||||
| Прибыль (убыток) от продаж | 37042 | ||||||||
| Прочие доходы и расходы | |||||||||
| Проценты к получению | |||||||||
| Проценты к уплате | ( | ( | ) | ||||||
| Доходы от участия в других организациях | 40800 | ||||||||
| Прочие доходы | 0 | ||||||||
| Прочие расходы | ( | 6230 | ( | ) | |||||
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 71612 | ||||||||
| Отложенные налоговые активы | |||||||||
| Отложенные налоговые обязательства | |||||||||
| Текущий налог на прибыль | ( | 17187 | ( | ) | |||||
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 54425 | ||||||||
| СПРАВОЧНО | |||||||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) | |||||||||
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | |||||||||
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию | |||||||||
| Форма 0710002 с. 2 |
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ