| Дебет Кредит | |
| С-до 3153800 | |
| Оборот -- | Оборот -- |
| С-до 3153800 | |
| Дебет Кредит | |
| С-до 64300 | |
| Оборот -- | Оборот -- |
| С-до 64300 | |
Счет 87 «Нераспределенная прибыль» Счет 88 «Фонд специального назначения»
| Дебет Кредит | |
| С-до 143400 | |
| Оборот -- | Оборот -- |
С-до 143400 | |
| Дебет Кредит | |
| С-до 240600 | |
| Оборот -- | Оборот -- |
| С-до 240600 | |
Счет 90 «Краткосрочные кредиты банков»
| Дебет Кредит | |
| С-до 410800 | |
| 29) 410800 | |
| Оборот 410800 | Оборот -- |
С-до -- | |
Оборотные ведомости к аналитическим счетам
| № п/п | Наименование | Ед. изм. | Це- на | С-до на 01.01.2003г. | Оборот за январь м-ц | С-до на 01.02.2003г. | |||||
| К-во | Сумма | Приход | Расход | К-во | Сумма | ||||||
| К-во | Сумма | К-во | Сумма | ||||||||
| 1 | Сталь листовая | кг | 900 | 950 | 855000 | 1200 | 1080000 | 1700 | 1530000 | 450 | 405000 |
| 2 | Краска масляная | кг | 4500 | 250 | 1125000 | 400 | 1800000 | 100 | 450000 | 550 | 2475000 |
| 3 | Медь круглая | кг | 4900 | 150 | 735000 | 150 | 735000 | 290 | 1421000 | 10 | 49000 |
| ИТОГО: | 2715000 | 3615000 | 3401000 | 2929000 | |||||||
| № п/п | Наименование поставщиков | С-до на 01.01.2003г. | Оборот за январь месяц | С-до на 01.02.2003г. | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 1 | УП «Верас» | -- | 115400 | 105000 | 1800000 | -- | 1810400 |
| 2 | ООО «Машиностроительный завод» | -- | 150800 | 120300 | 735000 | -- | 765500 |
| 3 | ООО «Металлобаза» | -- | 219200 | 219200 | 1080000 | -- | 1080000 |
| ИТОГО: | -- | 485400 | 444500 | 3615000 | -- | 3655900 | |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| № п/п | Фамилия И.О, | С-до на 01.01.2003г. | Оборот за январь месяц | С-до на 01.02.2003г. | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 1 | Валуев О.П. | -- | 85300 | 85300 | 30000 | -- | 30000 |
| 2 | Сидоров И.Н. | 32100 | -- | -- | 32100 | -- | -- |
| 3 | Якубов Н.М. | 27900 | -- | -- | 26400 | 1500 | -- |
| 4 | Макаров О.Н. | -- | -- | 28800 | -- | 28800 | -- |
| ИТОГО: | 60000 | 85300 | 114100 | 88500 | 30300 | 30000 | |
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
| Наименование счетов | С-до на 01.01.2003г. | Оборот за январь | С-до на 01.02.2003г. | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Основные средства | 501200 | -- | -- | -- | 501200 | -- |
| Износ основных средств | -- | 82300 | -- | 46400 | -- | 128700 |
| Материалы | 2715000 | -- | 3615000 | 3401000 | 2929000 | -- |
| Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы | 120000 | -- | 20100 | -- | 140100 | -- |
| Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов | -- | 60000 | -- | -- | -- | 60000 |
| Основное производство | 280000 | -- | 9383840 | 9073840 | 590000 | -- |
| Общепроизводственные расходы | -- | -- | 1729860 | 1729860 | -- | -- |
| Общехозяйственные расходы | -- | -- | 2474980 | 2474980 | -- | -- |
| Готовая продукция | -- | -- | 9073840 | 7483072 | 1590768 | -- |
| Коммерческие расходы | -- | -- | 380000 | 380000 | -- | -- |
| Товары отгруженные | -- | -- | 7483072 | 7483072 | -- | -- |
| Реализация продукции | -- | -- | 12726313 | 12726313 | -- | -- |
| Касса | 418900 | -- | 124000 | 237300 | 305600 | -- |
| Расчетный счет | 910400 | -- | 12726313 | 1582600 | 12054113 | -- |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | -- | 485400 | 444500 | 3615000 | -- | 3655900 |
| Расчеты с бюджетом | -- | 175200 | 175200 | 3363777 | -- | 3363777 |
| Расчеты по социальному страхованию | -- | 48100 | 48100 | 1454110 | -- | 1454110 |
| Расчеты с персоналом по оплате труда | -- | 123200 | 153400 | 4154600 | -- | 4124400 |
| Расчеты с подотчетными лицами | 60000 | 85300 | 114100 | 88500 | 30300 | 30000 |
| Расчеты с учредителями | 152300 | -- | -- | -- | 152300 | -- |
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | -- | 85400 | -- | 63600 | -- | 149000 |
| Прибыль и убытки | -- | -- | -- | 2270255 | -- | 2270255 |
| Использование прибыли | -- | -- | 544861 | -- | 544861 | -- |
| Уставной фонд | -- | 3153800 | -- | -- | -- | 3153800 |
| Резервный фонд | -- | 64300 | -- | -- | -- | 64300 |
| Нераспределенная прибыль | -- | 143400 | -- | -- | -- | 143400 |
| Фонды специального назначения | -- | 240600 | -- | -- | -- | 240600 |
| Краткосрочные кредиты банков | -- | 410800 | 410800 | -- | -- | -- |
| ИТОГО: | 5157800 | 5157800 | 61628279 | 61628279 | 18838242 | 18838242 |
Список используемой литературы
1. Андреев В.Д. Ревизия и аудит. Учебное пособие. Выш. Школа, 1996.
2. Бухгалтерский учет: Практикум . Под общ. ред. Г.Н. Нестеровой. – Мн.: БГЭУ, 2001
3. Теория анализа хозяйственной деятельности./ Учебник под ред. В.В.Осмоловского. Мн.: Новые знание, 2001.
4. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности и инструкция по его применению. Ч. 1.2 – Мн.: 1992.