по Бухгалтерскому учету 32 (стр. 17 из 17)

Счет 91.1. Прочие доходы

ДЕБЕТ			КРЕДИТ
№ операции	По кредиту счетов	Итого по дебету	№ операции	По дебету счетов	Итого по кредиту
Остаток на 01.01.2010	-
2.11	10.5	3 000
2.13	62	30 932
1.24	62	5 000
Оборот за январь	-	Оборот за январь	38 932
Остаток на 01.02.2010	38 932

ГЛАВНАЯ КНИГА

Счет 91.2. Прочие расходы

ДЕБЕТ			КРЕДИТ
№ операции	По кредиту счетов	Итого по дебету	№ операции	По дебету счетов	Итого по кредиту
Остаток на 01.01.2010	-
1.24	51	5 000
1.24	10.6	3 000
1.24	51	5 000
2.10	01.1	10 100
2.10	70	10 300
2.10	69.2.1	2 060
2.10	69.1	299
2.10	69.3.1	113
2.10	69.3.2	206
2.14	01.1	22 730
2.15	70	2 200
2.15	69	572
2.13	68	5 568
Оборот за январь	67 148	Оборот за январь	-
Остаток на 01.02.2010	67 148

ГЛАВНАЯ КНИГА

Счет 91.9. Сальдо прочих доходов и расходов

ДЕБЕТ			КРЕДИТ
№ операции	По кредиту счетов	Итого по дебету	№ операции	По дебету счетов	Итого по кредиту
Остаток на 01.01.2010	-
1.24	99	1 237	1.28	52	6 690
2.17	99	434	1.30	99	350
1.28	99	6 690	2.12	99	25 078
Оборот за январь	8 361	Оборот за январь	32 118
Остаток на 01.02.2010	23 757

ГЛАВНАЯ КНИГА

Счет 99. Прибыль и убытки

ДЕБЕТ			КРЕДИТ
№ операции	По кредиту счетов	Итого по дебету	№ операции	По дебету счетов	Итого по кредиту
Остаток на 01.01.2010	-
1.30	91.9	350	1.29	90.9	6 300
2.12	91.9	25 078	2.17	91.9	434
6.11	90.9	1 250 709
1.24	91.9	1 237
1.28	91.9	6 690
Оборот за январь	25 428	Оборот за январь	1 265 370
Остаток на 01.02.2010	1 239 942

Оборотная ведомость по счетам синтетического учёта за январь 2010 года.

Шифр счетов	Наименование счетов	Остаток на начало 01.01.10		Обороты за месяц		Остаток на начало 01.02.10
		Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
А	Б	1	2	3	4	5	6
01	Основные средства	7 500 000	-	178 095	77 530	7 600 565
01.2	Выбытие основных средств	-	-	77 530	77 530	-	-
02	Амортизация основных средств	-	2 500 000	44 700	53 350	-	2 508 650
07	Оборудование к установке	-	-	87 500	87 500	-	-
08	Вложения во внеоборотные активы	-	-	339 202	178 095	161 107	-
10	Материалы, в том числе:	1 012 120	-	1 472 842	437 156	2 047 806	-
10.1	Сырьё и материалы	410 000	-	965 700	345 530	1 030 170	-
10.2	Покупные п/ф компл. изделия, конструкции и детали	200 000	-	75 000	30 000	245 000	-
10.3	Материалы	-	-	77 542	-	77 542	-
10.5	Запасные части	300 000	-	299 500	20 500	579 000	-
10.6	Прочие материалы	100 000	-	34 640	33 000	101 640	-
10.9	Моющие средства	-	-	520	-	520	-
10.12	ТЗР	2 120	-	19 940	8 126	13 934	-
19	НДС по приобретённым ценностям	230 000	-	301 882	261 045	270 837	-
20	Основное производство	1 000	-	1 771 640	1 769 616	3 024	-
В том числе по продукции А	1 000	-	723 958	723 958	1 000	-
Продукции Б	-	-	1 047 682	1 045 658	2 024	-
23	Вспомогательные производства	-	-	109 370	108 488	882	-
25	Общепроизводственные расходы	-	-	263 246	263 246	-	-
26	Общехозяйственные расходы	-	-	538 751	538 751	-	-
28	Брак в производстве	-	-	1 216	1 216	-	-
43	Готовая продукция	19 980	-	1 769 916	1 282 831	507 065
44	Расходы на продажу	-	-	65 460	65 460	-	-
50	Касса	1 000	-	129 100	64 380	65 720	-
51	Расчётные счёта	1 500 000	-	3 873 679	505 230	4 868 449
52	Валютные счета	-	-	206 690	20 739	185 951
55	Специальные счета в банках	-	-	78 000	78 000	-	-
60	Расчёты с поставщиками и подрядчиками, в том числе:	-	170 000	307 500	1 977 597	-	1 876 907
60.1.1	Ангарский ЭМЗ	-	94 000	28 000	97 638	-	163 638
60.1.2	Нефтехимическая компания	-	76 000	77 000	91 500	-	90 500
60.1.3	Поставщик оборудования	-	-	87 500	124 310	-	36 810
60.1.4	Поставщик автомобиля	-	-	115 000	115 000	-	-
60.1.5	Прочие поставщики	-	-	-	1 549 149	-	1 549 149
62	Расчёты с покупателями и заказчиками	3 713 000	-	3 103 515	4 049 620	2 766 895	65 000
66	Расчёты по краткосрочным кредитам и займам	-	65 000	-	-	-
68	Расчёты по налогам и сборам	-	700 000	268 126	474 914	-	906 788
69	Расчёты по социальному страхованию, в том числе:	-	620 100	-	274 286	-	894 386
69.1.1	Расчёты по социальному страхованию	-	69 165	-	28 330	-	97 495
69.2.1	Расчёты по пенсионному обеспечению	-	477 000	-	195 378	-	672 378
69.3.1	Расчёты по обязат. мед. страхованию в федеральный фонд	-	26 235	-	31 041	-	57 276
69.3.2	Расчёты по обязат. мед. страхованию в территориальный фонд	-	47 700	-	19 537	-	67 237
70	Расчёты с персоналом по оплате труда	-	2 395 000	108 800	976 888	-	3 425 174
71	Расчёты с подотчётными лицами	20 000	-	2 000	14 977	-	7 023
75	Расчёты с учредителями	87 000	-	-	152 600	-	65 600
76	Расчёты с разными дебиторами и кредиторами, в том числе:	160 000	3 000 000	20 642	54 483	260 300	2 986 041
76.2	Расчёты по претензиям	-	2 839 100	149 520	1 620	-	2 839 100
76.4	Расчёты по депонир.суммам	-	160 000	12 000	-	148 000	-
76.5	Аренда автомобиля	-	900	900	-	-	-
76.6	Расчёты с инд. предпринимателем	160 000	-	1 700	49 400	112 300	-
76.7	Расчёты с разными дебиторами и кредиторами	-	763	25 071	-	24 308
80	Уставный капитал	900 000	-	-	900 000
84	Нераспределённая прибыль(непокрытый убыток)	-	3 272 000	-	-	-	3 272 000
90	Продажи, в том числе:	-	-	3 073 120	3 073 120	3 073 120	3 073 120
90.1	Выручка	-	-	3 073 120	3 073 120
90.2	Себестоимость продукции	-	-	1 348 291	-	1 348 291	-
90.3	НДС	-	-	467 820	-	467 820	-
90.9	Прибыль/убыток от продаж	-	-	1 257 009	-	1 257 009	-
91	Прочие доходы и расходы, в том числе:	-	-	75 509	71 050	67 148	62 689
91.1	Прочие доходы	-	-	-	38 932	-	38 932
91.2	Прочие расходы	-	-	67 148	-	67 148	-
91.9	Сальдо прочих доходов и расходов	-	-	8 361	32 118	-	23 757
96	Резервы предстоящих расходов	-	622 000	-	25 451	-	596 549
99	Прибыль и убытки	-	-	25 428	1 265 370	-	1 239 942
Итого	14 244100	14 244100	18 293 459	18 293 459	21 878869	21 878869