8100
Ск = 10196 Ск = 84000 4500
3100
15400
Ск = 66800
51 20/1 20/2
Сн = 360000 23000 Сн = 30000 Сн = 35000
78700 112500 21800 51620
Ск = 337000 18900 2666,76 19700 753,24
7300 8100
1898 2106
3912,30 1757,70
3122,94 1403,06
Ск = 44066,48 Ск = 37493,52
69 43 76
Сн = 27500 Сн= 72000 Сн = 1200
1898 112500 3420
2106 51620
1170 2666,76
806 753,24
Ск = 33480 Ск = 236120 Ск = 1200
50 80 45
Сн = 1500 Сн= 1606000 Сн = 25000
23000 23000
600
20
Ск = 880 Ск = 1606000 Ск = 25000
41/1 84 25
Сн= 2000 Сн= 2900 4500 3912,30
1170 1757,70
Ск = 2000 Ск = 2900 Ск = 0
71 90
26
3100 600 620 4526
806 3122,94 20 3420
620 1403,06 5670
Ск = 0 Ск-= 13616
10/9
Сн = 2300
Ск = 2300
| Счет | Наименование активов и их источников | Сумма остатков | |
| Дебет | Кредит | ||
| 10 | Основные и вспомогательные материалы | 114500 | |
| 01 | Основные средства | 1340000 | |
| 60 | Задолженность поставщикам за материалы | 84000 | |
| 70 | Задолженность рабочим и служащим по з/п | 66800 | |
| 51 | Денежные средства на р/с ООО «Домино» | 337000 | |
| 20 | Остаток незавершенного производства | 10196 | |
| 20/ 1 | Изделия «А» | 44066,48 | |
| 20/2 | Изделия «Б» | 37493,52 | |
| 69 | Задолженность по соц. страхованию | 33480 | |
| 43 | Готовая продукция | 236120 | |
| 76 | Дебиторская задолженность | 1200 | |
| 50 | Наличные денежные средства | 880 | |
| 80 | Уставный капитал | 1606000 | |
| 45 | Товары отгруженные покупателю | 25000 | |
| 83 | Добавочный капитал | 210000 | |
| 02 | Амортизация основных средств | 140800 | |
| 10/9 | Инвентарь и хоз. принадлежности | 2300 | |
| 41 /1 | Товары на складе | 2000 | |
| 84 | Нераспределенная прибыль | 2900 | |
| 90 | Продажи | 13616 | |
| Итого | 2154176 | 2154176 | |
| Показатель | Фактически за март | Плановое значение по месяцам второго квартала | ||
| апрель | мой | июнь | ||
| 1. Продажи (шт) а) изделие «А» б) изделие «Б» | 95 80 | 115 88 | 121 95 | 153 97 |
| 2. Цена (руб/шт) а) изделие «А» б) изделие «Б» | 879 572 | 892,19 580,58 | 905,58 589,29 | 919,17 598,13 |
| 3. Выручка (руб) а) изделие «А» б) изделие «Б» | 83505 45760 | 102601,85 51091,04 | 109575,18 55982,55 | 140633,01 58018,61 |
| Показатель | Фактически за март | Плановое значение по месяцам второго квартала | |||
| апрель | мой | июнь | |||
| 1. Продажи (шт) а) изделие «А» б) изделие «Б» | 95 80 | 115 88 | 121 95 | 153 97 | |
| 2. Запас на конец месяца (10%): а) изделие «А» б) изделие «Б» | 12 9 | 12 10 | 15 10 | 15 10 | |
| 3. Запас на начала месяца: а) изделие «А» б) изделие «Б» | 10 8 | 12 9 | 12 10 | 15 10 | |
| 4. Объем производства а) изделие «А» б) изделие «Б» | 97 81 | 115 89 | 124 95 | 153 97 | |
| Показатель | Фактически за март | Плановое значение по месяцам второго квартала | ||
| апрель | мой | июнь | ||
| 1. Объем производства (шт) а) изделие «А» б) изделие «Б» | 97 81 | 115 89 | 124 95 | 153 97 |
| 2. Прямые материальные затраты на 1 изделие (руб/ шт): а) изделие «А» б) изделие «Б» | 629,60 244,95 | 629,60 244,95 | 629,60 244,95 | 629,60 244,95 |
| 3. Прямые материальные затраты всего (руб): а) изделие «А» б) изделие «Б» | 61071,20 19840,95 | 72404 21800,55 | 78070,40 23270,25 | 96328,80 23760,15 |
| Показатель | Фактически за март | Плановое значение по месяцам второго квартала | ||
| апрель | мой | июнь | ||
| 1. Объем производства (шт) а) изделие «А» б) изделие «Б» | 97 81 | 115 89 | 124 95 | 153 97 |
| 2. Зарплата на 1 изделие (руб/ шт): а) изделие «А» б) изделие «Б» | 58,40 91,02 | 58,40 91,02 | 58,40 91,02 | 58,40 91,02 |
| 3. Зарплата всего (руб): а) изделие «А» б) изделие «Б» | 5664,80 7372,62 | 6716 8100,78 | 7241,60 8646,90 | 8935,20 8828,94 |
| 4. Сумма ЕСН (руб.): а) изделие «А» б) изделие «Б» | 1472,85 1916,89 | 1746,16 2106,21 | 1882,82 2248,20 | 2323,16 2295,53 |
| 5. Всего (руб) | 16427,16 | 18669,15 | 20019,52 | 22382,83 |
| Показатель | Фактически за март | Плановое значение по месяцам второго квартала | |||
| апрель | мой | июнь | |||
| 1. Зарплата цехового персонала и администрации (руб) | 7600 | 7600 | 7600 | 7600 | |
| 2. Сумма ЕСН (руб.) | 1976 | 1976 | 1976 | 1976 | |
| 3.Прочие косвенные расходы (руб) | 620 | 620 | 620 | 620 | |
| 4. Итого | 10196 | 10196 | 10196 | 10196 | |
| Показатель | Фактически за март | Плановое значение по месяцам второго квартала | ||
| апрель | мой | июнь | ||
| 1. Прямые материальные затраты (руб) | 80912,15 | 94204,55 | 101340,65 | 120088,95 |
| 2. Прямые затраты на оплату труда (руб) | 16427,16 | 18669,15 | 20019,52 | 22382,83 |
| 3. Косвенные расходы (руб) | 10196 | 10196 | 10196 | 10196 |
| 4. Себестоимость реализации готовой продукции (руб) | 107535,31 | 123069,70 | 131556,17 | 152667,78 |
Анализируя расчеты предприятия ООО «Домино» за март месяц можно сделать следующие выводы:
- при увеличении объема продаж изделий «А» и «Б» и небольшого повышения цен на изделия, увеличится выручка от продаж. Так при увеличении продаж изделия «А» с 95 шт. в марте месяце до 153 шт. в июне месяце и повышения цен с 879 руб.в марте месяце до 919,17 руб. в июне месяце сумма выручки увеличится с 83505 руб. в марте месяце до 140633,01 руб. в июне месяце. Что касается изделия «Б», то при увеличении количества изделий с 80 шт. в марте месяце до 97 шт. в июне месяце и увеличении цен на изделие с 572 руб. в марте месяце до 598,18 руб. в июне месяце сумма выручки увеличится с 45760 руб. в марте месяце до 58018,61 руб. в июне месяце;
- при увеличении объема производства изделий «А» и «Б» будет увеличиваться заработная плата работников. Так зарплата работникам, производящих изделие «А» увеличится с 5664,80 руб. в марте месяце до 8935,20 руб. в июне месяце, а зарплата работникам, производящих изделие «Б» увеличится с 7372,62 руб. в марте месяце до 8828,94 руб. в июне месяце. Также увеличатся сумма отчислений ЕСН;
- при увеличении материальных затрат на производство, увеличении затрат на оплату труда работникам предприятия и увеличении косвенных расходов себестоимость готовой продукции так же будет увеличиваться (с 107535,31 руб. в марте месяце до 152667,78 руб. в июне месяце).