Группировка активов и составление хозяйственных операций (стр. 2 из 3)
Таблица 4.
Остатки по синтетическим счетам на начало месяца
| АКТИВ | ПАССИВ | ||||
| № счета | Наименование счета | Сумма | № счета | Наименование счета | Сумма |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 01 | Основные средства | 3 655 570 | 02 | Амортизация основных средств | 1 657 807 |
| 10 | Материалы | 922 070 | 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 2 024 070 |
| 41 | Товары | 2 052 000 | 68 | Расчеты по налогам и сборам | 1 000 000 |
| 50 | Касса | 1 691 | 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 1 017 003,5 |
| 51 | Расчетные счета | 698 706 | 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 2 050 736,5 |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 2 000 000 | 99 | Прибыли и убытки | 996 455 |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 1 140 | 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 3 230 |
| 80 | Уставный капитал | 47 500 | |||
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 534 375 | |||
| Итого: | 9 331 177 | Итого: | 9 331 177 | ||
Таблица 5.
Журнал регистрации хозяйственных операций
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Проводка | |
| Дт | Кт | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | На расчетный счет получена выручка от покупателей | 2 000 000 | 51 | 62 |
| 2 | Получено в кассу с расчетного счета | 2 065 500 | 50 | 51 |
| 3 | Выдана из кассы зарплата за декабрь | 2 050 736,5 | 70 | 50 |
| 4 | Выдано из кассы в возмещение перерасхода подотчетных сумм: | |||
| Мельнику А.В. | 2 560 | 71 | 50 | |
| Суслову К.Е. | 670 | 71 | 50 | |
| Итого: | 3 230 | |||
| 5 | Кисленьким З.В. за счет подотчетных сумм приобретены материалы для офиса | 2 500 | 10 | 71 |
| 6 | Мельнику А.В. выдан аванс на командировочные расходы | 5 600 | 71 | 50 |
| 7 | Сусловым К.Е. за наличный расчет приобретен принтер | 15 600 15 600 | 08 01 | 71 08 |
| 8 | Начислена амортизация принтера (23%) | 3 588 | 20 | 02 |
| 9 | Поступили на склад от поставщиков товары: | |||
| Бензин – 9 800 л. | 98 000 | 41 | 60 | |
| ДТ – 160 000 л. | 1 440 000 | 41 | 60 | |
| Мазут – 5 000 л. | 40 000 | 41 | 60 | |
| Итого: | 1 578 000 | |||
| 10 | Отпущены со склада покупателям товары: | |||
| Бензин – 11 710 л. | 117 100 | 45 | 41 | |
| ДТ – 143 000 л. | 1 287 000 | 45 | 41 | |
| Мазут – 7 230 л. | 57 840 | 45 | 41 | |
| Итого: | 1 461 940 | |||
| 11 | Начислена зарплата за январь | 2 050 900 | 20 | 70 |
| 12 | Произведены отчисления на социальные нужды (35,6%) | 730 120 | 20 | 69 |
| 13 | Удержан из зарплаты подоходный налог | 266 596 | 70 | 68 |
| 14 | Начислена амортизация основных средств | 190 200 | 20 | 02 |
| Итого: | 12 440 110,5 | |||
 | |
 |
 |  | |||||
 | ||||||
 | ||||||
 | |||||||||
| | | ||||||||
| | | | |||||||
| | | | |||||||
 | |||||||||
| | | |
| | | |
