Смекни!
smekni.com

Группировка активов и составление хозяйственных операций (стр. 2 из 3)

Таблица 4.

Остатки по синтетическим счетам на начало месяца

АКТИВ ПАССИВ
№ счета Наименование счета Сумма № счета Наименование счета Сумма
1 2 3 4 5 6
01 Основные средства 3 655 570 02 Амортизация основных средств 1 657 807
10 Материалы 922 070 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 2 024 070
41 Товары 2 052 000 68 Расчеты по налогам и сборам 1 000 000
50 Касса 1 691 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 1 017 003,5
51 Расчетные счета 698 706 70 Расчеты с персоналом по оплате труда 2 050 736,5
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 2 000 000 99 Прибыли и убытки 996 455
71 Расчеты с подотчетными лицами 1 140 71 Расчеты с подотчетными лицами 3 230
80 Уставный капитал 47 500
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 534 375
Итого: 9 331 177 Итого: 9 331 177

Таблица 5.

Журнал регистрации хозяйственных операций

№ п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Проводка
Дт Кт
1 2 3 4 5
1 На расчетный счет получена выручка от покупателей 2 000 000 51 62
2 Получено в кассу с расчетного счета 2 065 500 50 51
3 Выдана из кассы зарплата за декабрь 2 050 736,5 70 50
4 Выдано из кассы в возмещение перерасхода подотчетных сумм:
Мельнику А.В. 2 560 71 50
Суслову К.Е. 670 71 50
Итого: 3 230
5 Кисленьким З.В. за счет подотчетных сумм приобретены материалы для офиса 2 500 10 71
6 Мельнику А.В. выдан аванс на командировочные расходы 5 600 71 50
7 Сусловым К.Е. за наличный расчет приобретен принтер 15 600 15 600 08 01 71 08
8 Начислена амортизация принтера (23%) 3 588 20 02
9 Поступили на склад от поставщиков товары:
Бензин – 9 800 л. 98 000 41 60
ДТ – 160 000 л. 1 440 000 41 60
Мазут – 5 000 л. 40 000 41 60
Итого: 1 578 000
10 Отпущены со склада покупателям товары:
Бензин – 11 710 л. 117 100 45 41
ДТ – 143 000 л. 1 287 000 45 41
Мазут – 7 230 л. 57 840 45 41
Итого: 1 461 940
11 Начислена зарплата за январь 2 050 900 20 70
12 Произведены отчисления на социальные нужды (35,6%) 730 120 20 69
13 Удержан из зарплаты подоходный налог 266 596 70 68
14 Начислена амортизация основных средств 190 200 20 02
Итого: 12 440 110,5