| Перечень аудиторских процедур | Период проведения | Исполнители | Проверяемые документы |
| 1. Проверка правильности оформления первичных документов | |||
| 1.1. Определение степени унификации первичных документов по учету персонала и рабочего времени | 11.10.10 | Петров И.И. Сидоров А.А. | Приказы о приеме на работу, увольнении, перемещении, табели учета рабочего времени, личные карточки, коллективный договор |
| 1.2. Проверка правильности учета рабочего времени | 11.10.10 | Петров И.И. Сидоров А.А | Табели учета использования рабочего времени, график-календарь |
| 1.3. Проверка правильности оформления расчетно-платежных документов | 11.10.10 | Петров И.И. Сидоров А.А | Расчетно-платежные ведомости, расчетные ведомости, платежные ведомости, расходные кассовые ордера |
| 2. Аудит системы начисления заработной платы | |||
Продолжение Приложения 3
| Перечень аудиторских процедур | Период проведе-ния | Исполнители | Проверяемые документы |
| 2.1.Проверка обоснованности начислений за особые условия труда: а) сверхурочные работы и работу в ночное время; б) за работу в выходные и праздничные дни; в) за выполнение работ с тяжелыми условиями труда г) работы в районах с неблагоприятными климатическими условиями | 11.10.10 | Петров И.И. Сидоров А.А | Приказы руководителя, табели использования рабочего времени, расчетно-платежные ведомости, лицевые счета. Перечень работ с вредными и особо вредными условиями труда, на которых работникам учреждений и организаций Гос ветслужбы РФ устанавливаются доплаты к должностному окладу. |
| 2.2.Проверка правильности документирования и оплаты простоев | 11.10.10 | Петров И.И. Сидоров А.А | Табели учета рабочего времени, листки о простое, расчетно-платежные ведомости |
| 2.3.Проверка правильности документирования и оплаты работы в случае брака | 11.10.10 | Петров И.И. Сидоров А.А | Акты о браке, приказы руководителя, расчетно-платежные ведомости, личные карточки |
Продолжение Приложения 3
| Перечень аудиторских процедур | Период проведе-ния | Исполнители | Проверяемые документы |
| 2.1. Проверка обоснованности начислений за особые условия труда: а) сверхурочные работы и работу в ночное время; б) за работу в выходные и праздничные дни; в) за выполнение работ с тяжелыми условиями труда г) работы в районах с неблагоприятными климатическими условиями | 11.10.10 | Петров И.И. Сидоров А.А | Приказы руководителя, табели использования рабочего времени, расчетно-платежные ведомости, лицевые счета. Перечень работ с вредными и особо вредными условиями труда, на которых работникам учреждений и организаций Государственной ветеринарной службы РФ устанавливаются доплаты к должностному окладу (тарифной ставке) |
| 2.2. Проверка правильности документирования и оплаты простоев | 11.10.10 | Петров И.И. Сидоров А.А | Табели учета рабочего времени, листки о простое, расчетно-платежные ведомости |
| 2.3.Проверка правильности документирования и оплаты работы в случае брака | 11.10.10 | Петров И.И. Сидоров А.А | Акты о браке, приказы руководителя, расчетно-платежные ведомости, личные карточки |
Продолжение Приложения 3
| Перечень аудиторских процедур | Период проведе-ния | Исполнители | Проверяемые документы |
| 2.4. Проверка правильности расчета среднего заработка | 11.10.10 | Петров И.И. Сидоров А.А | Приказы руководителя, заявления работников, расчетно-платежные ведомости, личные карточки |
| 2.5. Проверка правильности определения дохода для целей налогообложения | 11.10.10 | Петров И.И. Сидоров А.А | Личные карточки, расчетно-платежные ведомости, сведения о полученных доходах работников |
| 2.6. Проверка правильности отнесения средств на оплату труда на себестоимость | 11.10.10 | Петров И.И. Сидоров А.А | Журналы-ордера №10, ведомости 12, 15, 18 |
| 2.7. Проверка правильности отражения оборотов по счетам и субсчетам Главной книги с аналогичными показателями регистров синтетического учета | 12.10.10 | Петров И.И. Сидоров А.А | Журналы-ордера №10, ведомости 12, 15, 18, Главная книга |
Продолжение Приложение 3
| Перечень аудиторских процедур | Период проведе-ния | Исполнители | Проверяемые документы |
| 3. Аудит обоснованности льгот и удержаний из заработной платы | |||
| 3.1. Проверка правомерности применения вычетов и льгот для исчисления подоходного налога | 12.10.10 | Петров И.И. Сидоров А.А | Личные карточки, расчетно-платежные ведомости, сведения о полученных доходах по форме 2-НДФЛ |
| 3.2. Определение соответствия применяемых ставок подоходного налога действующему законодательству | 12.10.10 | Петров И.И. Сидоров А.А | Личные карточки, расчетно-платежные ведомости, сведения о полученных доходах по форме 1-НДФЛ, 2-НДФЛ |
| 3.3. Проверка обоснованности удержаний из заработной платы работников | 12.10.10 | Петров И.И. Сидоров А.А | Личные карточки, расчетно-платежные ведомости, регистры аналитическогоучета |
Приложение 4 — Бухгалтерский баланс
Продолжение Приложения 4
Приложение 5 — Отчет о прибылях и убытках