Еще более наглядная картина складывается при сравнении страховых условий в России и странах ОЭСР при действующем в них пенсионном возрасте табл.2.4.5 (приложение 5).
Сравнение показывает, что разрыв в дожитии мужчин при действующем возрасте 60 лет в России и 65 лет на Западе сокращается почти на четверть. Но даже в действующих условиях демографические параметры нашей страны не позволяют реализовать базовый страховой принцип эквивалентности пенсионных прав и обязательств, который положен в основу установления МОТ –овских требований к пенсионному возрасту.
Пенсионные накопления в нашей стране, как это ни странно, имеют давнюю историю. Так, система добровольных пенсионных накоплений существует без малого 20 лет, а обязательное накопление в следующем, 2011 г. отметит 10-летний юбилей. Три года практикуется государственная программа стимулирования дополнительного обязательного пенсионного страхования – «программа государственного софинансирования».
В обязательной форме накопительного страхования принудительно участвуют все работники соответствующих возрастов (всего – свыше 70 млн. чел., из которых около трети – «2-х процентники) со средней суммой накоплений не более 10-11 тыс. руб.). Однако и «полноценные» (из расчета 6% страховых отчислений) участники обязательного накопления по состоянию на текущий год накопили не более 60-65 тыс. руб., включая инвестиционную доходность из расчета «инфляция + 4%».
Не трудно высчитать, что накопительная прибавка к распределительной части пенсии в первые годы не превысит 90-100 руб. в месяц (в текущих ценах), что не превысит 1% от общего размера пенсии. Только через 30 лет (в середине 2030-х гг.) доля накопительной части приблизится к 10-12% от распределительной пенсии. Это при том, что размеры отчислений в течение всего страхового стажа были практически равными 8% (распределительное страхование) и 6% (накопительное страхование), а в результате максимальное соотношение – 9 : 1 табл. 2.4.6 (приложение 6).
Причины возникших проблем пенсионной системы классифицируются на первичные (базовые) и вторичные (производные).
Базовые причины в свою очередь следует подразделять на внутрисменные и внесистемные (глобальные). Внутрисистемные охватывают факторы и процессы, происходящие в самой пенсионной системе, т.е. экономические и социально-правовые отношения между ее участниками (застрахованными лицами – страхователями – страховщиками). Внесистемные причины охватывают демографические факторы и макроэкономические процессы, которые непосредственно влияют на внутри пенсионные отношения.
Перечисленные внутренние и внешние причины наглядно указывают направления, в которых надо двигаться для достижения базовых страховых принципов. Помимо первичных, на развитие пенсионной системы оказывают влияние вторичные (производные) проблемы, которые зачастую на первый взгляд принимаются за базовые. Однако они не могут оказывать эффективного воздействия на систему. Поэтому предлагается называть их «мнимыми».
Мнимые причины:
- низкий общеустановленный возраст выхода на пенсию по старости (55 лет для женщин и 60 лет для мужчин);
- неразвитость накопительной части трудовой пенсии.
Решение современных проблем возможно двумя методами:
- ускорение реализации страховых принципов в пенсионной системе;
- трансформация пенсионной системы в полностью бюджетную, предусматривающую в качестве источника финансировании всех выплат средства федерального бюджета.
Актуарные расчеты показывают, что переход на страховые механизмы должен осуществляться комплексно, а не фрагментарно, и все страховые элементы пенсионной системы должны реализовываться синхронно, хотя и могут иметь разную продолжительность во времени.
Важно обратить внимание на то, что усиление страховых принципов пенсионной системы предусматривает кратко- и долгосрочные меры по:
-регулированию тарифной политики;
-совершенствованию накопительного компонента пенсионной системы;
-реформированию всех видов досрочных и льготных пенсий;
-увеличению продолжительности периода формирования пенсионных прав и повышению пенсионного возраста демографической ситуации;
-актуарной оптимизации механизмов формирования пенсионных прав и реализации пенсионных обязательств.
Вывод. Пенсионная система России возникла на базе реформирования советской пенсионной системы с переориентацией с солидарных (распределительных) принципов на индивидуальные (накопительные). Конкретной датой принятия решения о реформировании можно назвать день учреждения Пенсионного фонда России - 22 декабря 1990 г. Но переходный период все еще продолжается. Для сглаживания последствий реформы проведена граница между лицами, получающими пенсию по старым, солидарным правилам, и теми, кто задействован в новой, либеральной системе.
С реформированием государственной системы пенсионного обеспечения стало постепенно развиваться негосударственное пенсионное страхование. Со стороны государства этот способ накопления на старость стимулируется путем предоставления налоговых льгот физическим лицам, делающим взносы, и работодателям, финансирующим негосударственные пенсионные накопления своих работников.
Заключение
Значительные изменения в порядке исчисления пенсий произошли в 1998 г. до 2002 г. механизм исчисления и увеличения государственных пенсий был основан на определении индивидуального коэффициента пенсионера. Увеличение пенсий в этот период было увязано с ростом заработной платы, отсутствовало прямое ограничение максимального размера пенсий, имевшее место до 1998 г., косвенное ограничение задавалось предельным соотношением зарплат, исключалось льготное исчисление периодов, засчитываемых в трудовой стаж.
В последнее десятилетие финансовое Положение Пенсионного фонда РФ было неустойчивым. Появилась задолженность бюджета по пенсиям, сократились поступления страховых взносов. Увеличилась социальная нагрузка на занятое население, обусловленное сокращением численности занятых, старением населения, значительным ростом числа пенсионеров за счет распространенности льготных пенсий.
В период с 1998 г. по 2002 г. снижение реальных размеров назначенных пенсий происходило опережающими темпами как по отношению к денежным доходам населения, так и по отношению к начисленной заработной плате, накапливалась просроченная задолженность по выплате пенсий.
Средний размер назначенных пенсий к 2000 г. был на уровне ниже 80% прожиточного минимума пенсионеров. С учетом фактически сложившейся дифференциации пенсий минимальная пенсия с компенсацией опустилась ниже 50% прожиточного минимума пенсионера. Это потребовало проведения опережающей индексации минимальных пенсий.
С 1 января 2002 г. в России началась широкомасштабная реформа пенсионной системы.
Современная пенсионная система предполагает структуризацию пенсий, вывод части пенсионных накоплений на рынок капиталов, устранение причин появления просрочено задолженности по пенсиям, повышение общих размеров пенсий, установление зависимости между пенсий и страховыми взносами страхователей – работодателей в ПФР, повышение заинтересованности работодателей в использовании легальных схем выплат заработной платы работникам.
В то же время следует учитывать, что нестабильность в финансовой сфере, в том числе высокая инфляция, девальвация национальной валюты, неустойчивость банковской системы, неразвитость инфраструктуры рынка капиталов значительно повышают риски в инвестировании пенсионных накоплений. Поэтому важно создать условия, адекватные достижению целей, поставленных перед пенсионной реформой.
Список использованной литературы
1.Бабич А.М., Павлова Л.Н. Государственные и муниципальные финансы: Учебник для вузов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 703 с.
2.Бабич А.М., Егоров Е.В., Жильцов Е.Н. Экономика социального страхования. – М.: Изд-во МГУ, 1998.
3.Белоглазова Г.Н. Финансы и кредит: Пособие для сдачи экзамена. М.: Юрайт-Издат, 2005. – 208 с.
4.Бригхзм Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент Полный курс: В 2. Пер. с англ. СПб.:Экономическая школа, 1997.
5.Врублевская О.В. и др. Бюджетная система Российской Федерации. Учебник. Изд-во 3-е изд. М.:Юрайт-Издат, 2003.
6.Галаганов В.П. Право социального обеспечения: Учеб. для студ. Сред. Проф. Учеб. заведений. – М.: Издательский цент «Академия», 2004. – 416 с.
7.Дробозина Л.А. Финансы: Учебник.- М.: ЮНИТИ, 2000.
8.Ковалева В.В. Финансы. Учебное пособие. 2-е изд. перераб. и доп. М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2005. – 634 с.
9.Ковалева А.М. Финансы. Учебное пособие. 4-е изд. М.: Финансы и статистика, 2000.
10.Красавина Л.Н., Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник. Финансы и статистика, 2001.
11.Лушин С.И., Слепов В.А. Государственные и муниципиальные финансы: Учебник.- М.: Экономист, 2007. – 763 с.
12.Максимо В.Э., Фрэнсис А.Л., Лоуренс Дж. М. Мировые финансы: Пер. с англ. М.: ДеКа, 1998.
13.Нешитой А.С. Финансы: Учебник. – 6-е изд., перераб. и доп.- М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2006. 512 с.
14.Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.
Приложение 1
Таблица 2.4.1
Актуарный прогноз финансовой обеспеченности государственных пенсионных обязательств распределительной составляющей бюджета ПФР
| Показатели | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 |
| Текущие доходы – всего, млрд. руб.;из них: | 2898 | 3722 | 4015 | 4312 | 4654 | 5015 | 5393 | 5794 | 6222 | 6668 | 7133 |
| взносы на страховую часть трудовой пенсии | 1563 | 2313 | 2487 | 2730 | 2981 | 3282 | 3565 | 3867 | 4195 | 4537 | 4896 |
| трансферты из федерального бюджета (без средств на покрытие дефицита ПФР) | 1336 | 1410 | 1528 | 1582 | 1674 | 1734 | 1828 | 1926 | 2027 | 2130 | 2237 |
| Текущий дефицит (-) бюджета,млрд. руб. | -1312 | -855 | -966 | -1105 | -1227 | -1380 | -1584 | -1825 | -2084 | -2376 | -2713 |
Приложение 2