| строка | Значение показателя | Сумма, тыс.руб. | |
| 010 | К 90.1 – К 68 | 57340-8747 | 48593 |
| 020 | К 41 | (45890) | |
| 029 | стр. 010 – стр. 020 | 48593-45890 | 2703 |
| 030 | К 44 | 825 | |
| 050 | стр. 029 – стр. 030 | 2703-825 | 1878 |
| 080 | К 91.1 | 230 | |
| 090 | К 91.1 | 10+13+2 | 25 |
| 100 | Д 91.2 | 5+1+207+9+25+100+1 | 348 |
| 140 | 050+080+090-100 | 1878+230+25-348 | 1785 |
| 141 | Д 09 | 3 | |
| 142 | К 77 | 18 | |
| 150 | стр.140*24% | 428 | |
| 190 | стр. 140 + стр. 141 - стр. 142 – стр. 150 | 1785+3-18-428 | 1342 |
Задание №3.
На основании следующих данных составить журнал регистрации хозяйственных операций и форму № 4 «Отчет о движении денежных средств»:
Журнал хозяйственных операций
| № п.п. | Содержание операции | Дт | Кт | Сумма, тыс. руб. |
| 1 | На расчетный счет зачислена выручка от покупателей | 51 | 62 | 208 450 |
| 2 | На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка | 51 | 66 | 10 000 |
| 3 | На расчетный счет зачислена сумма штрафа от поставщика за нарушение условий договора | 51 | 76.2 | 52 |
| 4 | На расчетный счет из кассы депонированная заработная плата | 51 50 70 | 50 70 76.4 | 685 |
| 5 | С расчетного счета перечислено поставщикам за товарно-материальные ценности | 60 | 51 | 137 324 |
| 6 | С расчетного счета перечислено поставщикам за выполненные работы и оказанные услуги | 60 | 51 | 59 817 |
| 7 | С расчетного счета перечислена заработная плата на пластиковую карту | 70 | 51 | 4330 |
| 8 | С расчетного счета в кассу на командировочные и хозяйственные расходы | 50 | 51 | 26 |
| 9 | С расчетного счета в кассу на заработную плату | 50 | 51 | 1150 |
| 10 | С расчетного счета перечислены дивиденды учредителям | 75 | 51 | 194 |
| 11 | С расчетного счета перечислены в бюджет налоги | 68 | 51 | 8532 |
| 12 | С расчетного счета перечислен ЕСН | 69 | 51 | 1596 |
| 13 | С расчетного счета погашен краткосрочный кредит банка | 66 | 51 | 5000 |
| 14 | С расчетного счета перечислено банку за услуги | 76 | 51 | 12 |
| 15 | С расчетного счета в кассу депонированная заработная плата | 50 70 | 51 76.4 | 47 |
| 16 | На расчетный счет зачислена выручка от продажи объектов основных средств | 51 62 | 62 91.1 | 1352 |
| 17 | С расчетного счета перечислено за приобретенные ценные бумаги | 76 | 51 | 643 |
| 18 | В кассу сданы остатки подотчетных сумм | 50 | 71 | 2 |
| 19 | В кассу оприходована выручка от продажи продукции (товаров) | 50 | 90.1 | 794 |
| 20 | Из кассы выдано подотчет на хозяйственные расходы | 71 | 50 | 48 |
| 21 | Из кассы выдана заработная плата работникам | 70 | 50 | 1103 |
| 22 | Из кассы выдано подотчет на командировочные расходы | 71 | 50 | 197 |
| 23 | Из кассы выдано пособие по временной нетрудоспособности | 70 | 50 | 11 |
| 24 | Из кассы выдана депонированная заработная плата | 70 76.4 | 50 70 | 715 |
| 25 | Из кассы выдан перерасход подотчетных сумм | 71 | 50 | 37 |
| 26 | Списана недостача денежных средств в кассе, выявленная в результате ревизии на МОЛ | 94 73 | 50 94 | 8 |
| 27 | Сумма недостачи внесена кассиром в кассу | 50 | 73 | 8 |
В форму №4 «Отчет о движении денежных средств» не включаются суммы, полученные с расчетного счета в кассу (Дт 50 Кт 51) или из кассы на расчетный счет (Дт 51 Кт 50).
Остаток денежных средств на начало отчетного года = стр. 260 форма №1 = 200 тыс. руб.
Вывод:
Бухгалтерская отчетность состоит из бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, приложений к этим документам, пояснительной записки и аудиторского заключения (при обязательном для организации аудите). Во второй главе практической части выполнены задания по заполнению бухгалтерского баланса (форма №1), отчет о прибылях и убытках (форма №2) и отчета о движении денежных средств (форма №4).
Бухгалтерский баланс.
Правильно составленный баланс, реальный и правдивый, сможет четко показать, чем владеет предприятие, сколько должно и каким кредиторам.
Бухгалтерский баланс - основная форма бухгалтерской отчетности. Он характеризует финансовое положение организации по состоянию на отчетную дату, для этого в нем должна быть отражена информация об активах, обязательствах и капитале организации.
Бухгалтерский баланс состоит из двух частей: актив и пассив. Сумма активов баланса всегда равна сумме пассивов баланса.
В активе Бухгалтерского баланса приводятся данные об имуществе организации по состоянию на начало и на конец отчетного года. Актив баланса включает в себя два раздела: I "Внеоборотные активы" и II "Оборотные активы".