♦ новые требований к капиталу под операционный риск;
♦ расширение роли органов надзора;
♦ всестороннее раскрытие информации и методологии банками.
Но подготовка к осуществлению Базеля-2 и его внедрение сопряжены со значительными расходами. По оценкам "Прайс Уотерхаус Куперс", такие расходы составят примерно 30-150 млн. евро для крупного европейского банка и пропорционально меньшую сумму для более мелких банков.
Новые нормативы Базеля-2 будут основываться на инновационной модели, состоящей из трех компонентов:
♦ первый компонент - длярасчета минимальных требований к капиталу;
♦ второй компонент - для надзорного процесса,
♦ третий компонент - для укрепления рыночной дисциплины при помощи правил всестороннего раскрытия.
Первый компонент будет характеризоваться следующими моментами:
O Более чувствительными подходами расчета минимальных требований к капиталу по отношению к возможным рискам;
O Наличием выбора свого подхода к его расчету (при условии наличия разрешения надзорного органа);
O Снижением кредитного риска;
O Появлением новых требований к капиталу под операционный риск.
Второй компонент, характеризующий надзорный процесс в отношении капитала будет предусматривать:
O Возложение на банки ответственности за оценку рисков;
O Наличие у банков фактического капитала в размере большем, чем минимально установленный законом и стандартами;
O Появления у надзорных органов права проверять расчеты и стратегию банков;
O Наличие у органов надзора права требования дополнительных отчислений капитала.
Третий компонент, освещающий рыночную дисциплину, будет регулировать:
O Требования о раскрытии информации как инструмента «давления со стороны конкурентов»;
O Обязательность раскрытия информации для банков применяющих более продвинутые методы расчета минимального требования к капиталу;
O Раскрытие не только информации, но методологий её использования.
На данный момент документ, регулирующий все расчеты и пояснения, находится в доработке, что возможно приведет к незначительным изменениям и корректировки в нем. Поэтому в настоящий момент нет достоверной и полной информации, с помощью которой можно было бы осветить этот документ в большем объеме.[22]
Заключение
Собственный капитал имеет главенствующее значение при создании кредитных учреждений и в частности банков. Благодаря его постоянному характеру собственный капитал выступает в качестве «главного средства защиты» интересов вкладчиков и кредиторов, является основойразвития материальной базы банка, обеспечивает условия для его организационного роста.
Собственные средства банка имеют определенную структуру, состоящую из ряда капиталов и фондов. Каждый из них имеет свою неповторимую роль в обеспечении устойчивости банка. Наличие строго-определенной регламентации в нормативных документах о различных особенностях создания и использования собственных средств, позволяет регулировать безопасность всех заинтересованных сторон. Например, контролю подлежат: минимальный размер уставного капитала, размер отчислений и направления расходования средств резервного и других видов фондов банка и др. Собственные средства призваны оберегать коммерческий банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков. Чем больше рисковых операций проводит банк, тем большие требования предъявляются к его собственному капиталу. Таким образом, достаточность капитала отражает общую оценку надежности банка. Банк будет считаться надежным в части капитала, если параметры последнего укладываются в расчетные нормативы достаточности. Значит, наличие достаточного капитала является залогом развития, как самого банка, так и банковской системы в целом.
Замена устаревших стандартов утвержденных на «Базеле-1» и введение новых усовершенствованных международных стандартов упрочит положения банков, как на российском, так и на международном рынке финансовые услуги, так как более жесткий и тщательный контроль позволит своевременно выявлять проблемы, способствуя тем самым более быстрому их решению. На данном этапе развития ужесточение контроля надзорными органами положительно скажется на повышении качества предоставляемых банком услуг. Но помимо этого приведет к повышению качества российского законодательства в области банковского дела до общемировых стандартов. Раскрытие банками той информации, которая в данный момент недоступна рядовому потребителю банковских услуг, приведет к повешению доверия населения к банковской системе. Что положительно скажется на доступности услуг банка. Таким образом, грядущие преобразования в сфере должны положительно сказаться на повышении уровня экономического развития страны и как следствие уровня жизни населения.
Список литературы
1.Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) (с изменениями и дополнениями)
2.Федеральный закон от 2 декабря 1990 года N 395-1-ФЗ
«О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями)
3.Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ
"Об акционерных обществах" (с изменениями и дополнениями)
4.Инструкции Центрального банка РФ от 01.10.1997 № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»
5. Инструкции ЦБ «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ» от 17.09.1996 г. за № 8,
6. Положение от 5 декабря 2002 г. N 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»
7. Положение от 10 февраля 2003 г. N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»
8.Положения ЦБ № 159 от 26.11.2001 г.
9.Указания Банка России от 30.09.98г «Об отмене запрета недоплату взносов в уставные капиталы кредитных организаций в иностранной валюте».
10.Указание Банка России №1346У от 1 декабря
11. Указание Банка России от 31.12.98 г. № 474-У «О формировании уставного капитала кредитной организации не денежными средствами»
12.Телеграмма от 31 декабря 2004 г. N 156-Т
13. Телеграмма от 1 октября 2004 г. N 115-Т
14. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф.Г.Г. Коробовой.-М.: Экономистъ, 2004.-751с.
15. Банковское дело / Под ред. Г.Н Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой - СПб.: Питер, 2004.-384
16.Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник для студентов высших учебных заведений – М.: «МаркетДС», 2002-240с.
17.Основы банковской деятельности /Под ред. Тагирбекова К.Р.-М.: Издательский дом «Инфра-М», Издательство «Весь мир» 2003-720с.
18.Резчикова А.С., Родионова В.Г, Артемова Л.В.,Назарова А.Г. Бухгалтерский учет и отчетность в банке по новому плану счетов. Учебно-практический курс. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 1998. – 528с.
19.Смирнова Л.Р. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: Учебное пособие / Под ред. М.И Баканова.- М.: Финансы и статистика,2003-688с.
20.Тавасиев А.М., Эрнашвили Н.Д. Банковское дело: Учебник для средних профессиональных учебных заведений (Под ред. проф.) А.М. Тавасиев).- М.: Юнити – Дана, Единство, 2004.-527с
21.Банковское дело №6 2005 ст.14-19
22.Банковское дело №3 2006 ст.8-17
Приложения
Приложение 1
Статистические данные о числе банков с указанием размерах капитала (на конец года)
| До 0,5 млн. евро | 0,5-1 млн. евро | 1-3 млн. евро | 3-5 млн. евро | Свыше 5 млн. евро | ||||||
| Год | Капитал, млрд. руб. | число КО | Капитал, млрд. руб. | число КО | Капитал, млрд. руб. | число КО | Капитал, млрд. руб. | число КО | Капитал, млрд. руб. | число КО |
| 1999 | 3 | 462 | 3 | 177 | 18 | 400 | 11 | 98 | 183 | 175 |
| 2000 | 2 | 341 | 3 | 159 | 18 | 388 | 11 | 109 | 330 | 299 |
| 2001 | 2 | 251 | 3 | 140 | 18 | 381 | 14 | 133 | 495 | 401 |
| 2002 | 2 | 228 | 5 | 180 | 18 | 325 | 21 | 164 | 617 | 423 |
| 2003 | 2 | 201 | 4 | 153 | 21 | 326 | 27 | 178 | 761 | 462 |
| 2004 | 2 | 177 | 4 | 122 | 20 | 303 | 30 | 194 | 892 | 501 |
Приложение 2
| 1998 | 1999 | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | |
| Активы | 51 | 59 | 84 | 105 | 130 | 190 | 255 |
| Капитал | 4 | 6 | 10 | 15 | 18 | 27 | 34 |
| Кредиты предприятиям и организациям | 15 | 17 | 27 | 39 | 50 | 82 | 117 |
| Кредиты населению | 3 | 1 | 2 | 3 | 4 | 10 | 22 |
| Портфель ценных бумаг | 13 | 12 | 17 | 19 | 25 | 34 | 39 |
| Средства населения | 10 | 11 | 16 | 23 | 32 | 48 | 70 |
| Средства предприятий | 14 | 17 | 26 | 30 | 34 | 46 | 71 |
Основные показатели развития банковской системы, млрд. долл. (на конец года)