Отдел персонифицированного учета и взаимодействия со страхователями и застрахованными лицами в рамках пенсионной реформы в Российской Федерации осуществляет индивидуальный (персонифицированный) учет застрахованных лиц, состоящих на учете в ПФ РФ, проводит работу с работодателями по своевременному и качественному представлению индивидуальных сведений на работников. Осуществляет контроль за уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ работодателями и индивидуальными предпринимателями. Проводит работу по страхованию физических лиц в системе обязательного пенсионного страхования (оформление страховых свидетельств государственного пенсионного страхования), регистрации юридических лиц, постановки на учет индивидуальных предпринимателей.[77]
В целом, Пенсионный фонд РФ и его территориальные органы составляют единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования в РФ, в которой нижестоящие органы подотчетны вышестоящим.
Рыночные преобразования в нашей стране, связанные с появлением и развитием частной собственности и возникновением обособленных негосударственных хозяйствующих субъектов, не могли не сопровождаться появлением новых общественных отношений.
Эта тенденция проявилась в том числе и в возникновении рынка негосударственных пенсионных услуг или добровольного пенсионного обеспечения, для осуществления которого была создана особая организационно-правовая форма негосударственного пенсионного фонда. Формирование и развитие негосударственной системы обеспечения было предусмотрено одобренными Правительством Российской Федерации Концепцией и Программой реформирования пенсионной системы. Деятельность негосударственных пенсионных фондов (НПФ), как и любые другие виды экономических отношений, подлежала государственному регулированию и контролю.[78]
Необходимость государственного регулирования деятельности пенсионных фондов и контроля её результатов очевидна. Во-первых, эта необходимость связана с тем, что неспособность НПФ выполнять принятые пенсионные обязательства отразится на наиболее социально незащищенной и нетрудоспособной части населения, и, во-вторых, с тем, что финансовая недостаточность, возникшая в одном фонде, подрывает доверие ко всей системе негосударственного обеспечения, выполняющей важную общегосударственную задачу. В связи с этим велась до сих пор и ведется в настоящее время интенсивная нормотворческая работа, призванная обеспечить максимальную надежность системы.
Государственное регулирование негосударственного пенсионного обеспечения является средством реализации социальной политики государства, призванной максимально задействовать все рычаги и инструменты решения социальных проблем в обществе и повышения жизненного уровня населения.
Основными задачами, решаемыми государством по отношению к рынку пенсионных услуг и негосударственным пенсионным фондам, являются следующие:
- создание стабильного законодательства, определяющего единые правила поведения на рынке пенсионных услуг для всех его субъектов;
- создание эффективной системы государственного надзора;
- организация и защита негосударственного пенсионного обеспечения;
- проведение налоговой политики, способствующей формированию цивилизованного рынка пенсионных услуг;
- создание системы контроля за инвестициями.
Правовой основой создания и функционирования негосударственных пенсионных фондов является п.3 статьи 39 Конституции Российской Федерации, в соответствии с которым «поощряются добровольное социальное страхование, создание дополнительных форм социального обеспечения и благотворительность».[79]
Возникновение и развитие негосударственных пенсионных фондов как самостоятельного рыночного института непосредственно определялось и направлялось соответствующим государственным правовым обеспечением. Однако его непосредственному формированию предшествовал период осознания необходимости такого негосударственного пенсионного обеспечения.
Необходимость развития дополнительного пенсионного обеспечения на базе негосударственных пенсионных фондов была впервые закреплена специальным положением в Генеральном соглашении между Правительством Российской Федерации, работодателями и профсоюзами в мае 1992 года. Предусматривались обязательства сторон по разработке и содействию принятия законодательства о развитии социально-страховых организаций и негосударственных фондов.
Начало появления и развития негосударственных пенсионных фондов в рамках крупномасштабных рыночных преобразований в стране было положено Указом Президента Российской Федерации от 16 сентября 1992 года № 1077 «О негосударственных пенсионных фондах».[80] Этот указ узаконил НФП и установил принципы их организации.
После подписания Указа началось интенсивное создание НФП, и уже в январе 1993 года был образован Координационный Совет по развитию негосударственных пенсионных фондов, объединивший руководителей фондов. В августе того же года было принято решение о создании профессионального объединения НФП, и в ноябре это объединение было создано как Ассоциация развития НФП.
Итак, можно говорить о многогранности системы государственного регулирования деятельности НФП. При этом четко прослеживаются основные стороны этого регулирования, каждая из которых оказывает воздействие на этот институт с учетом присущих ему признаков.
Прежде всего, объектом регулирования выступают негосударственные пенсионные фонды как конкретный вид субъектов рыночной экономики, деятельность которых, как и всех прочих, является объектом налогообложения, антимонопольного регулирования и т.п.
Во-вторых, НФП, будучи органическим элементом социальной системы общества, не могут функционировать без контроля за соблюдением ими законов и других нормативных актов, связанных с защитой интересов населения как участников их программ.
В-третьих, негосударственные пенсионные фонды осуществляют финансовую деятельность и потому выступают субъектами финансового рынка страны. Это предполагает неизбежность определенного регулирования с целью обеспечения сохранности и надежности размещаемых на этом рынке ресурсов.
Оценивая формирование системы государственного регулирования деятельности НФП и его основные прямые и косвенные рычаги, надо подчеркнуть, что на нынешнем этапе трудно выявить её результативность, поскольку оно не ориентируется на достижение конкретных целей в рамках национальной системы социального обеспечения населения. Именно такие цели должны определять направленность и формы государственного регулирования.[81]
Формирование законодательной и нормативной базы для стимулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов имеет огромное социально-экономическое значение для общества. Оно призвано создавать действенные механизмы организационного, налогового и иного стимулирования долгосрочных сбережений в форме пенсий для вытеснения других форм сбережения, не оказывающих позитивного воздействия на экономическое развитие страны и инвестиционную активность в экономике. Вместе с тем нормативная база имеет своей целью не только регламентацию деятельности негосударственных пенсионных фондов, но и повышение качества негосударственной пенсионной системы, а также создание эффективных методов регулирования рынка пенсионных услуг и жесткого контроля выполнения установленных государством правил.
Как правильно распорядится накопительной частью трудовой пенсии? Если заняться своей пенсией самостоятельно в рамках добровольного пенсионного обеспечения, будет возможно получать более-менее приличную пенсию. Такого рода услуги сегодня предоставляют только негосударственные пенсионные фонды. И главное при выборе НПФ – не ошибиться. Фондов великое множество (более 400), но от силы сотня имеет положительный прирост клиентской базы. Выяснить кто есть кто, можно в рейтинге НПФ, регулярно публикуемом агентством «Эксперт РА». Особенно убедительны учредители у фондов класса «А». В их числе «Газпром», РАО «ЕЭС», «ЛУКойл», РЖД, «Алроса», «Связьинрест».
Однако, выбирая фонд, важно помнить: кроме солидных учредителей НПФ должен располагать внушительным размером имущества для обеспечения уставной деятельности. Именно этот критерий – ключевой показатель потенциала развития фонда.
Как ни парадоксально, но негосударственные пенсионные фонды напрямую пенсионными деньгами не управляют. Это делают управляющие компании и именно от успешной работы управляющей компании зависят эффективность размещения пенсионных средств и риски, которым они подвергаются. Нужно, чтобы в выбранном НФП таких УК было несколько. НФП это даёт, во-первых, развить здоровую конкуренцию среди УК, во-вторых – позволяет распределить деньги между несколькими компаниями и тем самым снизить риски.
В сумме это даёт следующее. Отдельные фонды – Хакасский НФП, Газфонд, «ЛУКойл – гарант», «Стратегия», «Благоденствие», «УралСиб ПФ» - выдали за два года управления пенсионными деньгами среднюю доходность 18%. Это даёт увеличение «негосударственной» пенсии более чем в 2,5 раза по сравнению с нынешней средней пенсией.[82]
Следовательно, несмотря на «белые пятна» в законодательной и нормативной базе, негосударственные пенсионные фонды осуществляют свою деятельность в рамках достаточно развитой системы законодательно установленных требований к их финансовому состоянию и условиям деятельности.
Выводы по 2 главе. Действовавшая прежде пенсионная система основывалась на собирательно-распределительном принципе, то есть взносы, перечисляемые в Пенсионный фонд, направлялись на выплату текущих пенсий. Для обеспечения минимальных выплат одному пенсионеру требовались взносы не менее чем двух работающих. Однако демографическая ситуация в России такова, что сегодня на пенсионные выплаты одному пенсионеру приходятся отчисления с заработных плат менее чем двух граждан трудоспособного возраста, а к 2020 году, по оценкам экспертов, на одного работающего будет приходиться один пенсионер. Соответственно, по мере старения населения России существовавшая ранее пенсионная система не смогла бы обеспечить даже минимального уровня пенсионных выплат. Кроме того, в прежней пенсионной системе размер пенсии зависел только от стажа работы и от размера заработка за два последних года трудовой деятельности, соответственно, вклад каждого человека в доходы пенсионной системы учитывался не полностью.