Социальное страхование Украины
План
| Введение | 3 | |
| 1. | Сущность, принципы, формы, функции, роль социального страхования | 5 |
| 1.1. | Виды социального страхования | 8 |
| 1.2. | Особенности социального страхования | 14 |
| 2. | Социально-экономическое содержание страхового рынка | 16 |
| 2.1. | Общая характеристика страхового рынка | 18 |
| 2.2. | Субъекты страхового рынка | 21 |
| 2.3. | Структура страхового рынка | 35 |
| 3. | Роль государства в регулировании страхового рынка | 37 |
| 4. | Список использованной литературы | 42 |
Введение
Страхование имеет многовековую историю и относится к таким основополагающим категориям, как деньги, кредит, налоги. На сегодняшний день страхование представляет собой способ компенсации ущерба, нанесенного собственнику материальных ценностей в результате стихийных бедствий, аварий, пожаров, землетрясений, ограблений и т. п. Эти события нарушают нормальное течение жизни человека и отличаются своей внезапностью и непредвиденностью. Любой собственник, любой человек заинтересован в обеспечении сохранности своего имущества, жизни, здоровья и хотел бы иметь возможность компенсировать нанесенный ущерб при наступлении страхового случая. Эта заинтересованность является субъективной основой возникновения страхования.
Страхование как система экономических отношений связана с защитой материальных интересов физических и юридических лиц, что осуществляется посредством отчислений из денежных фондов, которые формируются за счет страховых взносов (страховых премий) страхователей.
Сбережения могут покрыть убытки только в случае, если их величина равна стоимости, например, пострадавшего имущества. Как способ борьбы с опасностями (потеря жилья, здоровья, имущества) сбережения могут быть использованы тогда, когда заранее известны причина и размер убытка, когда предопределено время реализации риска и существуют все условия для накопления необходимой суммы. В реальной действительности может реализоваться множество случайных факторов, наступление которых увеличивает риск потери имущества и жизни. Поэтому имеющихся сбережений может быть недостаточно.
Страхование развивает идею сбережения: от частного случая отдельного индивида к более широким возможностям коллективных мер борьбы со случайными обстоятельствами экономических потерь. От них - к общественным и государственным мерам экономической безопасности, когда на смену частным сбережениям приходит общественный фонд обеспечения личной и имущественной безопасности, что позволяет в определенной мере компенсировать нанесенные убытки в денежной форме.
Недооценка роли страхования приводит к существенным потерям финансовых ресурсов, к сокращению возможностей стабилизации экономики, поскольку оно способствует оттоку денежных средств из обращения, что в результате обеспечивает уменьшение показателей инфляции
Принципы организации социального страхования:
- личная ответственность - сами работники участвуют в финансировании страхования, размер выплат зависит от предварительных взносов работников и их страхового стажа;
- солидарность - работодатели, трудящиеся и государство принимают финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами материальную помощь (при наступлении страховых случаев) менее обеспеченным слоям населения;
- организационное самоуправление - руководство органами социального страхования осуществляется полномочными представителями работников и работодателей, что укрепляет солидарность двух социальных субъектов и страховых сообществ, делает систему социального страхования «прозрачной» для общественности, способствуя социальной стабильности, формированию демократического сознания населения;
- всеобщность - социальное страхование распространяется на самые широкие круги нуждающихся в нем, что выражается в законодательном закреплении гарантий реализации прав застрахованных, порядка осуществления соответствующих выплат и предоставления услуг;
- обязательность (принудительность) социального страхования независимо от воли и желания работодателей и застрахованных, что находит выражение в обязательном характере (по закону) уплаты страховых взносов работодателями и работниками, а также в определенных случаях и государством (из государственного бюджета);
- государственное регулирование законодательное закрепление гарантий прав в области страховой защиты, уровня выплат и качества услуг, условий назначения пособий, контроля над правильностью использования финансовых средств.
1. Сущность, принципы, формы, функции, роль социальногострахования
В учебниках Юлдашева Р.Т., Шахова А.К. существует несколько подходов к исследованию функций страхования. Страхование является составной частью финансов, что и определяет содержание его основных функций: распределительной и контрольной. Распределительная функция страхования реализуется через рисковую, предупредительную (превентивную), сберегательную. Распределительная функция страхования предполагает необходимость формирования специализированного страхового фонда и его распределения в случае реализации застрахованного риска и наступления явления, требующего возмещения нанесенного ущерба.
Страхование предусматривает возможность снижения вероятности наступления риска и снижения величины ущерба путем проведения мероприятий, его предупреждающих, хотя это и требует дополнительных затрат.
Особенностью распределительной функции страхования является возмещение убытков или будущих потребностей, что отличается от сбережения. Однако с целью противостояния грядущей опасности, накапливающиеся материальные и денежные средства откладываются именно в форме сбережения.
Сбережения как способ борьбы с опасностями достигнут цели, если известны: сила и размер ущерба; время наступления опасности, и есть возможность для накопления необходимой суммы. Сбережения пополняются при формировании страхового фонда и изымаются, если имеет место факт необходимости покрытия ущерба. Таким образом, страхование является наиболее завершенной формой сбережений, т. к. развивает идею сбережения: от частного случая отдельного индивида к возможностям мобилизации коллективных усилий, направленных на противостояние случайным опасностям. На смену частным сбережениям приходит общественный фонд.
Страхование выполняет предупредительную функцию, связанную с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска.
Контрольная функция обеспечивает целевое использование страховых фондов. На современном этапе страхование выступает также в роли важнейшего стабилизатора процесса общественного воспроизводства, т.к. его значение не исчерпывается только гарантийными и возмещающими функциями.
Инвестиционная функция состоит в том, что за счет временно свободных средств страховых фондов происходит финансирование экономики.
Возможности страховой компании по участию в инвестиционном процессе определяются ее инвестиционным потенциалом, под которым мы понимаем совокупность денежных средств, являющихся временно или относительно свободными от страховых обязательств и использующихся для инвестирования с целью получения инвестиционного дохода.
Инвестиционный потенциал является переменной величиной. Он формируется под влиянием следующих факторов: объем собираемых страховых премий; структура страхового портфеля; убыточность или прибыльность страховых операций; условия государственного регулирования формирования страховых фондов; сроки страховых договоров; объем собственных средств.
Для инвестирования страховая компания может использовать только часть имеющихся денежных средств, к которым относятся страховой фонд и собственный капитал. При этом временно свободными от страховых обязательств денежными средствами является страховой фонд до его использования на страховые выплаты. В этом своем качестве он оказывает значительное влияние на изменение инвестиционного потенциала страхового общества в зависимости от наличия и объема страховых выплат. Собственный капитал представлен относительно свободными от страховых обязательств денежными средствами, которые могут использоваться для страховых выплат в случае недостаточности средств страхового фонда. Их величина с высокой степенью вероятности подается планированию, и она значительно меньше влияет на изменение инвестиционного потенциала страхового общества, что объясняется рядом причин. Во-первых, инвестиционная деятельность определяет саму возможность предоставления страховых услуг за счет обеспечения формирования достаточного страхового фонда. Прежде всего, это касается тех видов страхования, в рамках которых планируемая доходность от инвестиций учитывается при расчете тарифов (страхование жизни).
Во-вторых, хорошо организованная инвестиционная деятельность обеспечивает качество предоставляемых услуг и определяет рыночное положение страховщика. Инвестиционная деятельность влияет на основные характеристики страхового продукта, прежде всего на его стоимость, и на фактическое исполнение обязательств страховщика, определяемое сроками страховых выплат.
В-третьих, инвестирование дает возможность владельцам страховой компании развивать свой бизнес и самостоятельно управлять им. Именно за счет инвестирования страховых фондов происходит накопление средств для увеличения собственных средств без привлечения внешних инвестиций. Это крайне важно ввиду постепенного увеличения требований к минимальным размерам уставного капитала страховых организаций. Финансовые ресурсы, аккумулируемые в страховых фондах, служат существенным источником инвестиций в экономику. В развитых странах мира страховые компании по мощности и размерам проводимых инвестиционных вложений конкурируют с такими общепризнанными институциональными инвесторами, как банки и инвестиционные фонды. Объективная потребность в страховании обусловлена тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов вообще не подконтрольных человеку, таких, как, например, стихийные бедствия. Поэтому предлагаем дополнительно рассмотреть следующие функции социального страхования: