Особенностью современного страхового рынка Украины является то, что уже осуществлена гармонизация видов страхования с принятыми в мире традициями. Адаптировано 17 стандартных условий, принятых в Евросоюзе; проведена структуризация страхового рынка, осуществляется интеграция Украины с европейским страховым рынком. Кроме того, Украина присоединилась к международному страхованию гражданской ответственности автовладельцев в системе «Зеленая карта», в которую входят 42 страны, осуществляется вхождение Украины во Всемирную организацию торговли – Генерального договора по торговле услугами. Т.к. страховые услуги по страхованию торговых товаропотоков занимают первое место среди всех видов финансовых услуг.
Итак, страховая система Украины приобретает целиком цивилизованный вид, и становиться одним из решающих факторов финансовой стабилизации и развития национальной экономики.
4. Условия обеспечения платежеспособности
страховщиков
Платежеспособность – это финансовая категория, которая характеризует уровень надежности, стойкости страховой организации, ее способность выполнять взятые обязательства, поэтому ее количественная характеристика определяется как отношения обязательств и ресурсов, которые могут быть использованы на их выполнение. Французские страховщики обозначили резерв платежеспособности, как «сумму личного капитала, которым должна владеть компания для защиты от эксплуатационных, непредвиденных действий».
Проблема платежеспособности актуальна для экономики Украины в целом, именно поэтому методика ее расчета определена в нормативных документах, согласно которой коэффициент платежеспособности рассчитывается как отношения между активами компании и ее обязанностями. Особенности кругооборота средств страховщиков, в основе которого лежит категория риска, требует особого подхода к обозначению понятий их платежеспособности. По Закону Украины «О страховании», страховые компании обязаны придерживаться следующих условий обеспечения собственной платежеспособности:
1. наличие уплаченного уставного фонда и гарантийного фонда страховщика
2. создание страховых резервов, достаточных для будущих выплат страховых сумм
Для оценки платежеспособности компании особое значение имеет источник ее финансирования – собственный капитал или заем. Структура собственного капитала страховщика аналогична структуре любого акционерного общества. Особое внимание уделяется формированию уставного капитала, как основы гарантии платежеспособности. Установленная государством минимальная сумма уставного капитала (100 тыс. ЕВРО., что в десятки раз больше чем минимальный уставной капитал любого АО), по мнению кандидата экономических наук Г. Ивашина, не очень большая. Поэтому она приводит к тому, что страховые компании иногда не могут отвечать по серьезным сделкам и выплачивать убытки. Например, на 1 января 200 года в Украине действовало 263 страховые компании, объем уплаченных уставных фондов, которых составлял 327873 тыс. грн. или в среднем 1 млн. 500 тыс. грн. на каждую страховую компанию. В тоже время почти 2\3 страховых компаний создали уставной капитал ниже необходимого размера, и только 71 компания имела уставной капитал более 1 млн. грн. Страховая компания имеет право оставить на собственной ответственности отдельный риск, величина которого не должна превышать 124 тыс. грн., но стоимость производственных объектов, автотранспорта в нынешних условиях превышает указанную величину, поэтому возникает необходимость передать часть ответственности в соцстрахование. Но недостаточная квалификация кадров, недоверие со стороны потенциальных партнеров доводят до того, что многочисленные компании нарушают установленный норматив.
Кроме того, реальная платежеспособность обозначается не только общим объемом собственных средств, но и состоянием, в котором они существуют в определенный период времени. Поэтому введена форма, по которой не менее 60% уставного капитала в активах баланса должна быть представлена деньгами. Последнее и есть наиболее ликвидным видом активов, поэтому такой порядок способствует обеспечению выполнения страховых обязательств. Причем, при прохождении процедуры лицензирования, страховщикам необходимо предоставить доказательства полностью уплаченного уставного капитала. Проведение такого контроля способствует обозначению оценки финансового положения претендента при получении лицензии, что не позволяет допускать на страховой рынок организации, которые не владеют средствами достаточными, чтобы обеспечивать исполнение обязательств.
В состав собственного капитала входит гарантийный фонд, средства которого складываются из сумм специальных и резервных фондов. Эти фонды создаются из поступившей прибыли.
При оценке платежеспособности нужно учитывать еще и свободные активы, создание которых за счет прибыли обусловлено законодательством Украины.
Свободные резервы-- это часть собственных средств страховщика, которые резервируются им с целью дополнительного обеспечения платежеспособности. Но специалисты не имеют общего мнения по поводу оценки свободных средств. Это приводит к невозможности определиться с этим понятием.
Необходимость правильной оценки обязанностей обусловливает особенно высокий уровень требований по поводу методики их формирования. Регламентация этого порядка является неотъемлемой частью страхового законодательства всех стран мира. В том числе и Украины. Согласно статье № 30 упомянутого Закона, страховые резервы распределяются на технические и резервы страхования жизни. К техническим резервам относятся:
1. резерв незаработанных премий, который является частью поступлений страховых платежей
2. резерв убытков – это зарезервированные неуплаченные суммы страхового возмещения
Величину резерва незаработанной премии обозначают на отчетную дату от общей суммы страховых платежей (брутто – премия). Суммы поступлений страховых премий множат в этом квартале на 0,25%, во втором на 0,5%, в третьем на 0,75%. Величину резервов убытков обозначают как итог требований страхователей, на основе представленных заявлений про убытки, по которым не принято решение про полную или частичную выплату убытков.
По мнению Г. Ивашина, указанный порядок формирования технических резервов не отображает реальных обязанностей страховщика, потому что он не берет в расчет много важных моментов: вид страхования, срока действия договора, массовости проведения страхования, равномерности распределения рисков и т.д.
Следующей из законодательно закрепленных условий обеспечения платежеспособности, является превышение ее фактического запаса над расчетными нормативами.
Учитывая все вышесказанное, можно утверждать, что использование показателей с целью оценки платежеспособности страховых компаний позволяет более полно рассчитывать специфику деятельности страховщиков и на основе этого делать более точную оценку их финансового положения.
5. Проблема развития страхового рынка Украины
Без эффективного функционирования рынка страховых услуг невозможно поддержать социальную стабильность в обществе и экономическую безопасность в стране.
Воспользоваться преимуществами страхования для стабильного развития экономики возможно только при условии интенсивного развития национального страхового рынка. Для этого необходимо определить его место и роль в экономическом развитии страны.
На начало 2000 года в Украине действовало 263 страховые компании. Поступления платежей за 1999 год выросло на 47,5 % по сравнению с 1998 годом. На 1 января 2000 года со всех видов страхования страховщики получили 1 164 126 тыс. грн., в том числе со страхования жизни 7 646,7 тыс. грн. За 1999 год объем выплат страховых сумм и страховых компенсаций вырос по сравнению с прошлым годом вдвое и составил 360 919 тыс. грн. балансовая прибыль за 1999 год по сравнению с 1998 годом выросла на 30% и составила 234 034 тыс. грн. Объем оплаченных уставных фондов удвоился и составил 327 872 тыс. грн. Средний оплаченный уставный фонд на 1 января 2000 года составил 1247 тыс. грн. Страховщики сформировали страховые резервы на начало 2000 года на сумму 537 041 тыс. грн., по сравнению с 1998 годом они выросли в 1.2 раза.
Страховой рынок Украины в 1999 году характеризовался более активной деятельностью компаний по оказанию страховых услуг. Однако на сегодняшний день состояние развития страхового рынка не удовлетворяет ни страну, ни страховщиков. Малые размеры уставных фондов страховых организаций и то, что нет независимо сформированных резервов, поставили многих страховщиков на край банкротства. А это ни что иное, как подрыв доверия к страхованию в целом. В ближайшем будущем ожидается формирование резервов в размере 1 млн. евро, с последующим переведением в золото. И, потому, тем страховым компаниям, которые не будут иметь солидного страхового и инвестиционного портфеля, единственной возможностью ля существования, станет переход к инфраструктуре страхового рынка. Они смогут стать брокерами, т.е. взять на себя функции посредников.
На сегодня позиции страхования в общей структуре валового продукта еще незначительные. Они гораздо ниже не только показателей развитых стран мира, но и ниже показателей наших ближайших соседей – России и Польши. Поэтому, если эти страны собирают страховых премий по миллиарду долларов. То мы – до 200 млн. долларов.