Разработка рекламной программы для страховой компании (стр. 5 из 16)
Клиентами фирмы являются промышленные, коммерческие, бюджетные предприятия города Красноярска, Красноярского края и России.
На протяжении 12 лет компания успешно выдерживала конкуренцию с наиболее крупными страховыми компаниями России, многие из которых прекратили свое существование. В настоящее время исследуемая страховая компания является одной из десяти самых крупных страховых компаний в нашей стране с годовыми страховыми взносами 8892592 руб. (таблица 1).
В крае за 2002 г. страховые взносы составили 6524249,22 руб., а за 9 месяцев 2003 г. 28707092,07 руб., что на 234% больше, чем в предыдущем году.
| Показатели | 2001 год | 2002 год | Отклонения | |
| сумма | % | |||
| Страховые взносы | 5311618 | 8892592 | 3580974 | 59,73 |
| Общая сумма страховых выплат | 2336028 | 2083549 | -252479 | -10,81 |
| Отчисления в резервный фонд: | ||||
| - всего | 35760 | - | -35760 | - |
| - в % к страховым взносам | 0,67 | - | -,067 | - |
| Показатель прибыли СК | 4791 | 50316 | 45525 | 1005 |
| Расходы на ведение дела: | 27705 | |||
| - всего | 272731 | 685507 | 412776 | 251,34 |
| - в % к страховым взносам | 5,13 | 7,7 | 2,4 | - |
Сравнивая показатели 2001 г. и 2002 г. можно сказать, что с увеличением страховых взносов более чем в 1,6 раза, увеличились расходы на ведение дела, но при этом доля этих расходов в общей сумме страховых взносов увеличилась с 5,13 % до 7,7 % (таблица 7). И, явное расширение страховой деятельности принесло прибыль страховой компании в 2002 г. 50316 тыс.руб, которая увеличилась на 1005%.
Таблица 8 - Анализ структуры страховых взносов и выплат в 2001 г. и 2002 г.
| Виды страхования | Собранная страховая премия | Страховые выплаты | Доля страховых выплат в страховых премиях | |||||||
| в тыс.руб. | в % | в тыс.руб. | в % | в % | ||||||
| 2001г. | 2002г. | 2001г. | 2002г. | 2001г. | 2002г. | 2001г. | 2002г. | 2001г. | 2002г. | |
| Страхование жизни – Страхование иное, чем страхование жизни - | 1206601 4105017 | 157182 8735410 | 22,72 77,28 | 1,76 98,24 | 1453436 882592 | 353733 1729816 | 16,97 18,8 | 120,45 21,5 | 225,04 19,8 | |
| Итого | 5311618 | 8892592 | 100 | 100 | 2336028 | 2083549 | 100 | 100 | 43,97 | 23,4 |
1.4. Анализ финансового состояния компании
1.4.1. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности
На практике принято разграничивать финансовую устойчивость и ликвидность. Финансовую устойчивость определяют, как потенциальную способность компании рассчитаться по обязательствам и связывают с анализом структуры источников средств компании и размещением активов. Анализ финансовой устойчивости производится преимущественно с помощью относительных показателей. Рассмотрим основные факторы, влияющие на финансовую устойчивость страховой компании.
Одной из важнейших особенностей финансовой деятельности страховой компании является привлечение заемных средств для обеспечения ее функционирования. Поэтому при исследовании источников средств страховой компании необходимо обратить внимание на разделение источников собственных средств на собственные и заемные.
Таблица 9 – Анализ финансовой устойчивости и ликвидности страховой компании
| Показатели | 2001 г. | 2002 г. | Отклонение | Норматив |
| Показатели финансовой устойчивости | ||||
| 1.Уровень собственного капитала | 0,35 | 0,12 | -0,13 | |
| 2.Доля страховых резервов в активах, % | 61 | 77 | +16 | |
| 3.Коэфф. достаточности резерва по страхованию жизни | 0,5 | 0,6 | -0,1 | >1 |
| 4.Коэфф. достаточности технических резервов | 0,61 | 1,02 | 0,41 | >1 |
| 5.Отношение собственных средств к нетто-премии, % | 23 | 15 | -8 | >30% |
| Продолжение таблицы 9 | ||||
| 6.Отношение собственных средств к сумме технических резервов, % | 94 | 22 | -72 | ³100 |
| 7.Соотношение суммы собственных средств и резерва по страхованию жизни, % | 126,4 | 806,5 | +680,1 | ³100 |
Показатели ликвидности | ||||
| 1.Коэффициент текущей ликвидности | 0,63 | 0,83 | +26 | От 1 до 1,3 |
| 2.Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,3 | 0,59 | 0,29 | >0,7 |
Общим для всей деятельности страховщика является показатель уровня собственного капитала, который отражает финансовую структуру средств страховой организации:
где СК – собственный капитал (форма № 1, стр.490)
Для нашей страховой компании этот показатель составил:
В 2001 г. каждый рубль активов был обеспечен 35 копейками собственных средств, в 2002 г. мы видим снижение этого показателя. Считается, что чем выше доля собственных средств, т.е. чем выше этот показатель, тем страховая компания надежнее. Для промышленных предприятий, например, нормальным считается его величина на уровне 0,5. но у работающей страховой компании какая-то часть активов должна быть сформирована за счет страховых резервов – не собственных средств.
При анализе источников заемного капитала (обязательств) необходимо разделить страховые резервы и кредиторскую задолженность, кредиты, займы, поскольку привлечение средств для формирования страховых резервов является сущностью деятельности страховой компании, и было бы неправильным определять влияние величины этих средств на ее устойчивость в совокупности с другими факторами.
Уровень страховых резервов:
где СР – страховые резервы (форма № 1, стр.590).
