В соответствии с украинским законодательством фактический запас платежеспособности страховщика определяется отниманием от стоимости имущества страховщика суммы нематериальных активов и общей суммы обязательств, в частности страховых, которые берутся в размере технических резервов. Фактический запас платежеспособности страховщика должен превышать расчетный нормативный запас платежеспособности.
Нормативный запас платежеспособности страховщика равен большей из двух определенных величин. Первой, которая определяется умножением суммы поступлений страховых премий на протяжении отчетного периода на 0,18. Второй, которая определяется умножением суммы осуществленных страховых выплат на протяжении отчетного периода по договорам страхования на 0,26. Платежеспособность зависит также от размера ресурсов страховщика и обязательств, которые берет на себя страховщик. Если страховщик берет страховые обязательства, которые не отвечают его финансовым возможностям, то часть обязательств остается не покрытой ресурсами, за счет которых страховщик имел бы возможность их выполнить.
Итоговая рейтинговая оценка выставляется по пятибальной шкале исходя из полученного уровня платежеспособности:
5 - высокий уровень платежеспособности с высокой финансовой устойчивостью ( >5 ),
4 - достаточный уровень платежеспособности с приемлемой финансовой устойчивостью ( 2.5 – 5 ),
3 - низкий уровень платежеспособности ( 1 – 2.5 ),
2 - неудовлетворительный уровень платежеспособности ( <1 ).
Итоговые результаты рейтинга
Полученные в результате расчетов уровня платежеспособности данные еще раз доказали, что ни количество активов, ни размер компании не являются залогом отличной платежеспособности компании. Наоборот, пятерка гигантов страхового рынка Украины, активы которых более 50 млн. грн., получили такой же средний балл как и остальные компании (хотя уровень платежеспособности у них на порядок ниже). Итоговые результаты рейтинга представлены в таблице2.
Таблица 2. Итоговые результаты рейтинга
| № | Название компании | Город | Активы, тыс. грн. | Уровень платежеспособности | Итоговая рейтинговая оценка |
| 1 | КРЕДО | Запорожье | 5625,5 | 25,65 | 5 |
| 2 | АЗОВ | Мариуполь | 9129,1 | 21,65 | 5 |
| 3 | ИНПРО | Львов | 9009,6 | 20,64 | 5 |
| 4 | ДИСКО | Днепропетровск | 15234,6 | 20,29 | 5 |
| 5 | ГАРАНТИЯ | Чернигов | 11117,1 | 19,91 | 5 |
| 6 | ГАЛИТСКАЯ | Ивано-Франковск | 3353 | 17,8 | 5 |
| 7 | АВАНТЕ | Харьков | 53289,3 | 16,3 | 5 |
| 8 | UNION-INSUR | Симферополь | 3169,1 | 14,8 | 5 |
| 9 | АСКА | Донецк | 70574,4 | 10,87 | 5 |
| 10 | ЛЕММА | Харьков | 408727,8 | 6,72 | 5 |
| 11 | АУРА | Днепропетровск | 34801,5 | 6,28 | 5 |
| 12 | НАДРА | Киев | 14100,1 | 4,88 | 4 |
| 13 | ВИКТОРИЯ-М | Винница | 1457,5 | 4,28 | 4 |
| 14 | ИНТО | Одесса | 24487,7 | 4,21 | 4 |
| 15 | ОРАНТА | Киев | 90139,1 | 2,87 | 4 |
| 16 | СКАЙД-ВЕСТ | Киев | 28858 | 2,68 | 4 |
| 17 | ОСТРА-КИЕВ | Киев | 62550,8 | 2,51 | 4 |
| 18 | МОНОМАХ | Одесса | 9927,8 | 1,56 | 3 |
Заключение
Заинтересованность людей в страховой защите — это основа существования страховых компаний, которые предлагают разнообразные виды страховых услуг и выступают на рынке их продавцами, имея на цели получения прибыли. Если нет заинтересованности со стороны страхователей в приобретении страховых услуг, страховщик не в возможности существовать. Ведь только при условии реализации своего специфического товара компания создает страховые резервы, осуществляет инвестирование, накапливает доходы. Таким образом, страхователю в отношениях со страховщиком принадлежит решающая роль.
Платежеспособность - важнейший показатель надежности страховой компании, ее финансовой устойчивости и, следовательно, главный показатель привлекательности компании для потенциальных клиентов. При составлении рейтинга страховых компаний показатель платежеспособности ставится на первое место среди других критериев надежности.
Подводя итоги рейтинга, можно сказать, что 17 из 18 представленных страховщиков показали достойные результаты и получили оценки 4 и 5. Однако одна компания все-таки выглядела не так хорошо, что фактически отражает ситуацию на украинском рынке страхования, т. е. 7-8% страховых компаний еще не отвечают требованиям страхователей.
Наконец, если даже мы вдруг совершили ошибку (надеемся, что этого не произошло, но не ошибается тот, кто ничего не делает), уверен, она не будет крупной. И даже в этом случае рейтинг принесет пользу и рынку, и невинно пострадавшей компании. Почему? Да потому, что прохождение процедуры рейтинга означает, что компания прошла раскрытие большого объема информации. И в этом смысле рейтинг уже сам по себе является знаком качества.
1. Базилевич В. Д. “Страховое дело” – Киев: ”Знание”,2002.-204с.
2. Осадец С. С. “Страхование” – Киев: КНЭУ, 2002.- 599с.
3. “Аналитика: показатели деятельности страховых компаний за первое полугодие 2002 года” Страховое дело №3(7),2002.-с.22-39.
4. “Рейтинговые классы для страховых компаний” Электронная версия журнала “Эксперт”, №19(279) от 21 мая 2001 года
5. Ресурсы интернета: www.raexpert.ru
6. Ресурсы интернета: www.insurance.com.ua
7. Ресурсы интернета: www.business.kiev.ua