2.4. Оценка использования различных систем возмещения
Данный раздел рассматривает систему возмещения предельной ответственности и по фактическим результатам от простоев в производстве при сроке страхования 3 месяца. Имеем следующие данные:
| Параметры страхования | Показатели за предыдущие годы | Фонд оплаты труда работников 1 категории (месячн.) | Значение параметра | ||
| 1-й | 2-й | 3-й | |||
| Ежемесячн. валовая прибыль, руб. | 44 206 | 33 327 | 20 510 | 34 815 | - |
| Предельн. ответств-ть страховщика, % | - | - | - | - | 75 |
| Фонд оплаты труда работников 2 категории (месячн.), руб | 36 405 | 40 266 | 53 102 | - | - |
| Ежемесячные платежи по взятым обязательствам | 18 537 | 12 248 | 13 708 | - | - |
| Единый социальный налог | - | - | - | - | 35,6 |
| Амортизационные отчисления за год, руб | 24 703 | 25 365 | 27 508 | - | - |
| Расходы по ликвидации последствий происшествия, условно учит. При расчете страховой суммы, % от валовой прибыли | - | - | - | - | 24 |
| Брутто-ставка, руб. | - | - | - | - | 19,3 |
| Количество календарных дней в мес. | - | - | - | - | 30 |
| Безусловная франшиза, в % к страховой сумме | - | - | - | -- | 12 |
| В расчетах по договору учитывается следующая доля ФОТ работников 2 кат., в % | - | - | - | - | 35 |
| Проценты по кредитам за год, руб. | 5 305 | 4 618 | 4 806 | - | 4 670 |
| Длительность простоя, сутки | - | - | - | - | 48 |
| Фактические расходы на временную аренду здания и ликвидацию последствий аварии, руб. | - | - | - | - | 18 907 |
Страховое возмещение по системе предельной ответственности рассчитываем по формуле:
СВ=ПО-Дфакт,
Где ПО – предел ответственности, Дфакт – доход фактический.
Предел ответственности ищем по формуле ПО=%ответственности х Добусловленный
Доход обусловленный ищем по формуле Доб1=(Д1+Д2+Д3)/3, где Доб1– доход обусловленный за 1 месяц, Д1, Д2, Д3 – доходы за предыдущие 3 месяца.
Доб1 = (44 206+33 327 + 20 510)/3 = 32 681 (р)
Тогда доход обусловленный за 3 месяца:
32 681 х 3 = 98 043 (р)
Доход фактический ищем по формуле
Дфакт = Добусл – СУ, где СУ – сумма ущерба:
При простое в 48 суток и обусловленном доходе в 32 681 руб. за месяц сумма ущерба составит:
32681х48/30=52289,6 (р)
Тогда доход фактический (Дфакт = Добусл – СУ):
98043-52289,2=45753,4 (р)
Находим предел ответственности (ПО=%ответственности х Добусловленный):
0,75х98043=73532,25 (р)
Тогда страховое возмещение (СВ=ПО-Дфакт):
73 532,25 – 45 753,4 = 27 778,85 (р)
Страховая премия при брутто-ставке в 19,3 руб. составит (Пстр = Тбр х Пс(СС/100), где Тбр – брутто-ставка, СС – страховая сумма, которая равна доходу обусловленному):
19,3х98 043 /100=18 922,299 (р)
Теперь рассчитываем страховое возмещение по фактическим результатам.
Страховой ущерб рассчитывается по формуле СУ = Пчист+Р1+Р2, где Пчист – потерянная прибыль чистая, Р1 – прямые расходы, Р2 – дополнительные расходы.
Валовая прибыль среднемесячная составит:
(44 206+33 327 + 20 510)/3 = 32 681 (руб. за 1 месяц)
За 48 суток:
32 681х48/30=52 289,6 (р)
Прибыль чистая за 48 суток (за вычетом налога на прибыль):
52 289,6 (р)х0,76=39 739,64
Р1 включает ФОТ 1 категории, ежемесячные платежи по взятым обязательствам, единый социальный налог, амортизационные отчисления, проценты по кредитам. Находим все эти расходы за 48 суток.
ФОТ 1 категории за 48 суток:
34 815х48/30=55 704 (р)
Средний ежемесячный платеж за 30 дней:
(18 537 + 12 248 + 13 708)/3 = 14 831 (руб.)
За 48 суток:
14 831х48/30=23 729,6 (р)
Единый социальный налог (35,6%) от общего ФОТ:
Подсчитываем среднемесячный ФОТ 2 категории:
(36 405 + 40 266 + 53 102)/3=43 257,666 (р)
Общий среднемесячный ФОТ:
34 815 +43 257,666 = 78 072,666 (р)
За 48 суток:
78 072,666х48/30=124 916,266 (р)
Единый социальный налог: 124 916,266х0,356=44 470,191 (р)
Амортизационные отчисления в среднем за год:
(24703+25365+27508)/3=25858,666 (р)
За 1 месяц:
25858,666/12=2 154,888 (р)
За 48 суток:
2 154,888х48/30=3447,822 (р)
Проценты по кредитам в среднем за год:
(5 305 + 4 618 + 4 806)/3=4 909,666 (р)
За 1 месяц:
4 909,666/12=409,139 (р)
За 48 суток:
409,139х48/30=654,622 (р)
Таким образом, Р1 составит:
39 739,64+55 704 + 23 729,6+44 470,191+ 3447,822+654,622=167 745, 875 (р)
Дополнительные расходы Р2 включают ФОТ 2 категории, расходы по ликвидации последствий происшествия, фактические расходы на временную аренду здания и ликвидацию последствий аварии.
Подсчитываем среднемесячный ФОТ 2 категории:
(36 405 + 40 266 + 53 102)/3=43 257,666 (р)
За 48 суток:
43 257,666х48/30=69 212,266 (р)
По договору – учитываемые 35%:
69 212,266х0,35=24 224,293 (р)
Расходы по ликвидации последствий происшествия – 24%:
52 289,6х0,24=12 549,504 (р)
Фактические расходы на временную аренду здания и ликвидацию последствий аварии – 18 907 руб.
Таким образом, Р2 составит:
24 224,293 +12 549,504+18 907=55 680,797 (р)
Сумма ущерба (Пчист+Р1+Р2) равна:
39 739,64+167 745, 875+55 680,797=263 166,312 (р)
Страховое возмещение (СВ=%ответственностихСУ – БФ, где БФ – безусловная франшиза):
При франшизе 12 % (СУ=СС):
263 166,312х0,12=31579,957 (р)
Страховое возмещение составит:
0,75х263 166,312-31579,957 =165 794,777 (р)
Высчитываем страховую премию:
19,3х263 166,312 /100=50 791,098 (р)
Вышеперечисленные данные отображены в следующей таблице:
| Система предельной ответственности | По фактическим результатам | |
| Страховое возмещение, руб. | 27 778,85 | 165 794,777 |
| Страховая премия, руб. | 18 922,299 | 50 791,098 |
| Уровень страховых премий (при 1 страховом случае на 6 договоров), руб. | 113 533,794 | 304 746,588 |
| Уровень страховых выплат (при 1 страховом случае на 6 договоров), руб. | 25% | 54% |
| Доход страховщика, руб. | 85 150,346 | 140 183,430 |
Таким образом, очевидно, что большую устойчивость в финансовом отношении имеет страховщик, использующий систему возмещения предельной ответственности. Данный страховщик более надежен в нестабильной экономике. С другой стороны, более прибыльна система по фактическим результатам. Однако эта система очень рискованна в нестабильной экономике.
ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ
3.1. Анализ деятельности транснациональных страховых компаний
Способы страховой защиты на случай остановки производственного процесса вследствие пожара.
В развитых странах определение размеров страховых платежей производится квалифицированными специалистами, строго индивидуально, с учетом особенностей производства и степени возможного риска. При отсутствии таких специалистов можно принять за основу действующие тарифные ставки по добровольному страхованию имущества предприятий. Поскольку косвенные убытки в среднем на 50% превышают прямые, тарифные ставки по страхованию от простоя будут равняться тарифу по страхованию имущества, умноженному на 1,5.
Можно использовать следующую формулу:
Тпр = 1,5 х Тим /Ф,
где Тпр – тарифная ставка по страхованию предприятий от убытков на случай простоя; Тим – тарифная ставка по добровольному страхованию имущества предприятий; Ф – размер фондоотдачи на предприятии страхователя.
Страхование финансовых инвестиций.
Развитому финансовому рынку присущи многие способы страховой защиты. Один из них - регулирование государством финансового рынка. Его целью является, с одной стороны, поддержание ликвидности финансового рынка, а с другой – сохранение доверия к нему со стороны инвесторов и эмитентов. Методами такого регулирования являются: