Страховые комиссары в случае нарушения страховщиками страхового законодательства могут отозвать лицензию или приостановить ее действие после административного уведомления и проведения слушаний. На практике отзыв лицензии происходит по иным причинам, чем испытываемые компанией финансовые трудности. Страховой комиссар может падать штрафы на страховщиков и их страховых агентов для пресечения практики недобросовестной конкуренции.
Финансовое регулирование деятельности американских страховщиков складывается из установления финансовых стандартов, правил финансовой отчетности и проверки страховых компаний, а также действий в отношении неплатежеспособных страховщиков.
Финансовые стандарты — это требования, которым страховая копания должна соответствовать при учреждении или, если она уже где-либо зарегистрирована, при обращении за лицензией. В США используются следующие формы: требования к депозитам, требования к собственному капиталу и требования к резервному капиталу. Размер депозита, который страховые компании должны при своей регистрации внести на счет казначейства штата, относительно невелик. Требования к капиталу предназначены для обеспечения наличия у фирмы ресурсов в случае неожиданного увеличения обязательств по выплатам или падения стоимости активов. В среднем минимальный собственный капитал должен составлять 2 млн. долларов США. Во многих штатах резервный капитал приравнивается к величине собственного капитала.
В 1990 г. Национальная ассоциация страховых комиссаров предложила заменить фиксированные размеры минимальных капитальных требований стандартами риск / капитал (СРК), которые позволяют увязать требования к собственному и резервному капиталу компании с особенностями страхуемых рисков. СРК является едиными для всех штатов, и предоставляют регулирующим органам осуществлять меры по отношению к страховщикам, чей капитал падает ниже установленного стандарта.
Финансовый мониторинг проводится страховыми органами с целью проверки соответствия компанией установленным стандартам и включает предоставление страховщиками годовых и квартальных финансовых отчетов, проверку правильности ведения отчетности, предоставление по требованию страховых органов дополнительной информации для оценки финансового состояния.
Страховые органы при проверке финансового положения отдают приоритеты тем компаниям, которые функционируют в данном штате. Для выявления компаний, требующих первоочередного внимания, используются финансовые рейтинги и другие инструменты, а также информационная система страхового регулирования. В последнем случае при оценке финансового состояния страховщиков используется 11 рейтингов для компаний, занимающихся имущественным страхованием (рейтинги разбиты по 4 категориям: рентабельность, ликвидность, резервы и общее финансовое состояние) и 12 — для компаний по страхованию жизни (рентабельность, инвестиции, изменения в операциях, общее финансовое состояние).
Центральным звеном мониторинга финансовой устойчивости является проведение регулирующими органами проверок деятельности страховых компаний. Они ставят цели: как можно более раннее выявление страховщиков, неблагополучных в финансовом отношении и ведущих противозаконную деятельность, а также сбор информации для принятия страховыми органами адекватных мер.
При полномасштабной проверке изучению подлежат управление и контроль, план операции, делопроизводство, счета, финансовые ведомости, данные о потерях, резервы, качество активов, перестрахование и т.д.
Цель проверки — подтверждение соответствия представляемой компанией финансовой отчетности реальному ее состоянию.
Общей характеристикой развития зарубежного страхового рынка является сбор страховых платежей (взносов, премий) по всем видам страхования, которые в 1991 г. составили 1209,4 млрд долл.
В 1993 г. Япония достигла самого высокого уровня страховой премии, приходящейся на душу населения, -4395 долл., Швейцария - 3097, США - 2192 долл. В России уровень страховой премии на душу населения составлял 9,1 долл. Из анализируемых 78 стран, она занимает 70-е место, опережая Китай, Индию, Иран, Пакистан, Украину и др.
Основными организационными формами проведения страховых операций в зарубежных странах являются:
1. Акционерные общества (компании):
-публичные акционерные компании, акции которых котируются (свободно покупаются и продаются) на бирже;
-частные страховые компании, акции которых принадлежат определенному кругу лиц и могут передаваться акционерам компании или другим лицам, но только по решению Правления.
2. Общества взаимного страхования (ОВС).
3. Государственные страховые компании, акции которых полностью или частично принадлежат государству (государство владеет контрольным пакетом акций). Они, как правило, создаются для проведения специфических видов страхования или для предотвращения утечки валюты по каналам страхования и перестрахования. Так, например, во многих странах государственные страховые компании проводят страхование экспортных кредитов с целью поощрения экспорта; страхование или перестрахование части рисков, принимаемых на страхование в данной стране, и т. п.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:
1. Николенко Н.П. «Состояние и перспективы развития страхования» // Финансы, №2, 1999.
2. Хлрсткокке Х. «Система страхования в Германии» // Проблемы теории и практики управления, №5, 2000.
3. «Имущественное страхование», Л.К. Никитенков, В.И. Осипов.
1) Определить рейтинг страховой компании «Надежда» на основании результатов сводной таблицы: (тыс. грн.). Предложить рекомендации по управлению.
| Показатели | Значение |
| Необоротные активы | 130,90 |
| НМА | 1,20 |
| Запасы | 16,20 |
| Текущие финансовые инвестиции | 10 |
| Денежные средства | 35,70 |
| Дебиторская задолженность за товары, услуги | 22 |
| Дебиторская задол-сть по начисленным доходам | 16,43 |
| Прочая текущая дебиторская задолженность | 185,27 |
| РБП | 1,9 |
| Собственный капитал | 380 |
| Краткосрочные кредиты банков | 3 |
| Расчеты с участниками по УФ | 3,50 |
| Расчеты по оплате труда | 17,70 |
| Прочие обязательства | 14,20 |
| Резерв технический | 90 |
| Страховые платежи | 302 |
| Уплачено перестраховщикам | 38 |
| Расходы на ведение дела | 59,2 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 40 |
| Доход от инвестирования | 98 |
| Количество акций, шт | 12000 |
| Дивиденд на 1 акцию, грн | 1 |
2) В 2001г. филиал страховой компании «Витязь» заключил договор по страхованию имущества на сумму: 4000, 3045, 2900, 8098, 405, 300, 350, 1580, 356 грн. соответственно для каждого договора.
В 1квартал 2002г. поступили платежи в сумме 6, 54, 25, 19, 46, 35, 48,60 грн., в том числе 8000 грн. по договорам заключенным ранее. Во 2 квартале 2002г. поступило 20, 78, 42, 6, 16, 35 и 2890 грн. по договорам заключенным ранее.
Компания «Витязь» выплатила 3070 грн , 8550 грн., по двум страховым случаям.
Затраты на ведение дела составили в этот период 1200 грн.
Необходимо определить уровень выплат, норму выплат, затраты компании на 1 грн. платежей, если нетто-ставка 0,25 грн, а брутто-ставка 0,6грн. В каких случаях необходимо рассчитывать убыточность страховой суммы? Целесообразен ли расчет убыточности в данном случае, если да, то как её определить?