R ор = Тn/Фэ*Kвн
где Tn – трудоемкость объема товарной продукции¸ нормо-ч
Фэ – эффективный фонд времени одного рабочего, ч.
Квн – коэффициент выполнения нормы выработки в плановом году (можно определить исходя из снижений трудоемкости продукции)
Rор = 183840/1718 * 1,1= 97 чел.
Численность руководителей и специалистов в каждом цехе можно определить в 8% от числа рабочих данного цеха. Численность технических исполнителей в каждом цехе можно принять в 4% от числа рабочих в цехе. Численность руководителей, специалистов и технических исполнителей в заводоуправлении установить на уровне фактической потребности.
Таблица 1.7
| Категории работающих | Численность человек | Среднегодовая зарплата, мрот | Годовой фонд зарплаты, мрот |
| Основные рабочие | 97 | 232,2 | 22535,5 |
| Вспомогательные рабочие (25-30% от числа основных рабочих) | 29 | 185,8 | 5388,7 |
| Итого рабочих: | 126 | 221,6 | 27924,2 |
| Руководители и специалисты (8%) | 10 | 819 | 8190 |
| Технические исполнители (4%) | 5 | 696,15 | 3480,75 |
| Обслуживающий персонал (4-6% от числа рабочих) | 7 | 125,07 | 875,5 |
| Охрана (4-6% от числа рабочих) | 7 | 125,07 | 875,5 |
| Всего работающих: | 155 | 266,7 | 41345,9 |
ЗПо = ЗПтар * Кд = 13334,6 * 1.3 * 1.3 = 22535,5 мрот
ЗПвсп = 1718 * Ч * Ст3 * 1.3 * 1.3 = 1718*29*0,064*1,3*1,3=5388,7 мрот
ЗПрук = Сумма годового фонда заработной платы по табл.1.10.
ЗПтех = 85% Срдн.год. 1 специалиста = 8190 * 0.85 = 696,15
ЗП обсл.перс. и ЗПохрана = 1718 * Ч * Ст2 *1.3 =1717 * 7 * 0,056 * 1,3 = 875,5
Таблица 1.8
| Ремонтные работы | % | ЭО- 4321 | % | Двигатель | % | Товарные запчасти | Разряд работы |
| Мойка машин и агрегатов | 2,3 | 2885,1 | 2,8 | 409,2 | - | - | 3-4 |
| Разборка машин | 6,8 | 8529,9 | 5 | 730,7 | - | - | 2-4 |
| Контроль и сортировка | 1,4 | 1756,2 | 2,6 | 379,9 | - | - | 4-6 |
| Слесарные работы | 28 | 35123,2 | 34 | 4968,7 | 25 | 10946 | 4-5 |
| Сварочные работы | 4,1 | 5143,1 | 1,3 | 189,9 | 5 | 2189,2 | 4-5 |
| Кузнечные работы | 4 | 5017,6 | 1 | 146,14 | 10 | 4378,4 | 4-6 |
| Станочные работы | 21,6 | 27095,1 | 17 | 2484,4 | 50 | 21892 | 4-5 |
| Арматурно-кузовные работы | 1 | 1254,4 | - | - | - | - | 4-5 |
| Столярные работы | 1 | 1254,5 | - | - | - | - | 3-4 |
| Электротехнические работы | 4,4 | 5519,4 | 3 | 438,4 | - | - | 4-6 |
| Сборочные работы | 18 | 22579,2 | 14,4 | 2104,4 | 5 | 2189,2 | 4-5 |
| Испытательные работы | 2 | 2508,8 | 3,5 | 511,5 | - | - | 5-6 |
| Малярные работы | 2 | 2508,8 | 0,5 | 73,1 | - | - | 2-3 |
| Ремонт топливной аппаратуры | 1,5 | 1881,6 | 9,5 | 1388,4 | - | - | 5-6 |
| Прочие работы | 1,9 | 2383,36 | 5,4 | 789,1 | 5 | 2189,2 | 3 |
| ИТОГО: | 100 | 100 | 100 |
2 разряд- 15136,8
3 разряд – 6616,06
4 разряд – 155794,84
5 разряд – 6290,3
Таблица 1.9
| Тарифные разряды | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Тарифный коэффициент | 1,0 | 1,15 | 1,31 | 1,52 | 1,74 | 2,0 |
| Часовая тарифная ставка | 0,049 | 0,056 * 15136,8 = 847,7 | 0,064 * 6616,06 = 423,4 | 0,074 * 155794,84 = 11528,8 | 0,085 * 6290,3 = 534,7 | 0,098 |
Таблица 1.10
| Должность | Количество | Месячный оклад | Годовой фонд заработной платы, руб. |
| Директор завода | 1 | 60 | 936 |
| Главный инженер | 1 | 60 | 936 |
| Зам. Директора | 1 | 55 | 858 |
| Начальник отдела | 2 | 55 | 1716 |
| Начальник цеха | 3 | 50 | 2340 |
| Начальник участка | 2 | 45 | 1404 |
| Зам.начальника цеха | 1 | 53 | 826,8 |
| Ст. технолог | 1 | 48 | 748,8 |
| Механик | 1 | 45 | 702 |
| Технолог | 1 | 44 | 686,4 |
| Мастер | 1 | 44 | 686,4 |
Таблица 1.11
| Подразделение | Наименование должностей | Месячные оклады |
| Руководство предприятием | Директор завода | 60-70 мрот |
| Главный инженер | 58-65 мрот | |
| Зам директора | 55-60 мрот | |
| Начальник отдела | 52-56 мрот | |
| Руководство цехом | Начальник цеха | 50-58 мрот |
| Зам. Начальника цеха | 48-53 мрот | |
| Ст. технолог | 42-48 мрот | |
| Технолог | 40-44 мрот | |
| Диспетчер | 35-40 мрот | |
| Механик цеха | 40-45 мрот | |
| Начальник участка | 42-50 мрот | |
| Ст. мастер | 40-48 мрот | |
| Мастер | 38-44 мрот |
Заработную плату обслуживающего персонал и охраны определяют по штатному расписанию. Определяем заработную плату категорий этих работников, исходя из 1-2 разряда тарифной сетки.
Таблица 1.12
| Основные производственные рабочие | Кол-во рабочих | Среднегодовая заработная плата одного рабочего, мрот | Распределение зарплаты | ||
| На ремонт строительных машин и изготовление ключей | На кап. Ремонт собственного оборуд., мрот. | ||||
| Всего руб. | На еденицу продукции, мрот | ||||
| На ремонт (изготовление) основной продукции по видам | 97 | 232,2 | 22535,5 | 0,05 мрот/мрот | - |
| На ремонт собственного оборудования | 29 | 185,8 | - | - | - |
Материально – техническое обеспечение
В плане материально - технического обеспечения определяется потребность в материалах по видам продукции, электроэнергии паре, воде и по результатам расчетов заполняем таблицу 1.13
Wсил= (Nуст*Фп*Кз*Квр)/(Кс*Кд)
600000-1800
198507,2-х
Nуст=1800*198507,2/600000=595,5
Wсил=(595,5*2000*0,75*0,6)/(0,92*0,9)=647282,6кВт.ч.
Wосвет=H*Тгор*S*Ксп=(3308,4*1718*20*0,7)/1000=79573,7кВт.ч.
600000-10000м2
198507,2-х
S=(10000*198507,2)/600000=3308,4
Партех= (1,5%*1280*3,5т*98+1,5%*168*2т*87)=658,56+438,48=109704/1000=109,704т
Паротоп=( gm*V*A)/(i*1000*n)=(105*8*3308.4*24*216)/(2258*1000*0.7)=9114.8т
Вода= 100-4,5
198507,2-Х = 198507,2*4,5/100=8932,8м3
40*250*126=1260000/1000=1260м3
30*250*155=1162500/1000=1162,5м3
1260+1162,5=2422,5м3
Таблица 1.13
| Наименование материальных ресурсов | Расход материальных ресурсов | Тариф на энергию, пар, воду (за еденицу измерения), руб. | Стоимость материальных ресурсов на программу РПМ, руб. |
| Основные материалы, р | - | 40760+3350,4=44110,4 | |
| В том числе по видам: | 69 178 178 | - | 69*98=6762 178*87=15486 178*104=18512 |
| Капитальный ремонт | - | - | 16752,1* 0,20% = 3350,4 |
| Запасные части, р | - | - | 27144+5461=32605 32605*0,30%=9781,5 |
| В том числе по видам: | 174 43 | - | 174*156=27144 43*127=5461 |
| Итого ремонтных материалов | - | - | 76715,4 |
| Электроэнергия силовая, кВт.ч. | 647282,6 | 0,01 мрот | 6472,8 |
| Электроэнергия осветительная, кВт.ч. | 79573,7 | 0,01 мрот | 795,7 |
| Пар технологический,т | 109,704 | 1,02 мрот | 111,9 |
| Пар на отопление,т | 9114,8 | 1,02 мрот | 9297,1 |
| Вода технологическая, м3 | 8932,8 | 0,16 мрот | 1429,2 |
| Вода на бытовые нужды, м3 | 2422,5 | 0,16 мрот | 387,6 |
| Итого топлива и энергии, р | 18494,4 | ||
| Всего материальных ресурсов, р | 95209,8 |
План по издержкам производства
Себестоимость продукции – это выражение в денежной форме затрат предприятия на ее выпуск и реализацию. На основе проведенных расходов составляется плановая калькуляция себестоимости продукции РМП. Плановая калькуляция составляется на все виды продукции, предусмотренные планом. Сначала составляются сметы накладных расходов, а затем калькулируют полную себестоимость готовой продукции.
Таблица 1.14
| Статья расходов | План. мрот | Пояснение к обоснованию статей |
| Основная заработная плата вспомогательных рабочих | 5388,7 | Табл.7 |
| Дополнительная заработная плата | 538,8 | 10% от основной з/п |
| Отчисление в единый социальный налог | 1541,15 | 26% от суммы основной и дополнительной з/п |
| Вспомогательные материалы | 1389,2 | 0,5-1% от стоимости оборудования |
| Амортизация оборудования и транспортных средств | 17326,2 | Табл.3 |
| Отчисление на обслуживание и ремонт оборудования и транспортных средств | 5863,3 | 3,5% от стоимости оборудования и транспортных средств |
| Внутризаводское перемещение грузов | 5721,9 | 5-7% от стоимости ремонтных материалов |
| Износ малоценных фондов, инструментов, приспособлений | 3268,7 | 15-20% от стоимости прочих основных фондов |
| Прочие расходы | 1641,5 | 4% от предыдущих статей |
| Итого по смете: | 42679,4 |
Смета цеховых расходов сведена в табл.1.15