Таблица 1.15
| Статья расходов | План мрот | Пояснение к обоснованию статей |
| Основная зарплата аппарата управления цехами и участками | 3480,7 | Табл.7, рис.1 |
| Дополнительная заработная плата | 348,07 | 10% от основной ЗП |
| Отчисление в единый социальный налог | 995,5 | 26% от суммы основной и дополнительной з/п |
| Амортизация зданий, сооружений и инвентаря цехового назначения | 5597,6(2/3)=3750,4 | Табл.3, расчет |
| Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря цехового назначения | 3750,4(2/3)=2512,8 | 3% от стоимости |
| Затраты на мероприятия по охране | 1126,8 | 3-5% от заработной платы основных рабочих |
| Прочие расходы | 45,0 | 4% от предыдущей |
| Итого по смете: | 12259,4 |
Таблица 1.16
| Статья расходов | План мрот | Пояснения к обоснованию статей |
| Основная зарплата аппарата заводоуправления и прочего персонала | 9941 | Табл.7, рис.1 |
| Дополнительная заработная плата | 994,1 | 10% от основной ЗП |
| Отчисление в единый социальный налог | 2843,2 | 36% от суммы основной и дополнительной з/п |
| Амортизация зданий, сооружений и инвентаря общезаводского назначения | 1903,2 | Табл.3, расчет |
| Содержание и текущей ремонт зданий, сооружений и инвентаря заводского назначения | 647,0 | 3,5% от стоимости |
| Командировки и перемещения | 409,5 | 3-5% от ЗА АУП |
| Конторские, телеграфные и почтовые расходы | 163,8 | 2% от ЗП АУП |
| Расходы на содержание заводской лаборатории | 837,7 | 2-3% от фондов ЗП рабочих |
| Испытания, опыты исследования и изобретательство | 837,7 | 2-3% от фондов ЗП рабочих |
| Налоги, сборы, отчисления | 4134,6 | 8-10% от ФОТ |
| Прочие расходы | 1312,5 | 6% от предыдущих статей |
| Итого по смете: | 23186,6 |
Плановая калькуляция себестоимости составляется по форме в табл.1.17т на каждый вид товарной продукции РМП.
Таблица 1.17
| Статья расходов | Плановая себестоимость | Пояснения к обоснованию статей | ||
| Всего объема основной продукции РМП, мрот | Кап.ремонта собственного оборудования мрот | Всей продукции РМН, мрот | ||
| 1 | 2(92%) | 3(8%) | 4 | 5 |
| Основные материалы | 6762 15486 18512 | 3350,4 | 44110,4 | Табл.1.13 |
| Запасные части | 27144 5461 | 9781,5 | 42386,5 | Табл.1.13 |
| Транспортнозаготовительные расходы | 11004,7 | 1969,6 | 12974,5 | 10-15% стоимости материалов и запчастей |
| Топливо и энергия | 17015,0 | 1479,6 | 18494,6 | Табл.1.13 |
| Заработная плата основных рабочих | 22535,5 | - | 22535,5 | Табл.1.7, 1.12 |
| Дополнительная ЗП | 2253,5 | - | 2253,5 | 10% от осн.ЗП |
| Отчисления и единый социальный налог | 6445,1 | - | 6445,1 | 26% от осн. И доп.ЗП |
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | - | 42679,4 | 42679,4 | Табл.1.14 |
| Цеховые расходы | 11278,6 | 980,7 | 12259,4 | Табл 1.15 |
| Общезаводские расходы | 21331,7 | 1854,9 | 23186,6 | Табл 1.16 |
| Потери от брака | 1126,7 | - | 1126,7 | 0-5% от ЗП основных рабочих |
| Прочие производственные расходы | 1126,7 | - | 1126,74 | 5% от ЗП осн.рабочих |
| Общезаводская себестоимость | 167482,5 | 62096,1 | 229578,9 | |
| Внепроизводственные расходы | 2512,2 | 913,4 | 3443,7 | 1,5% общезаводской себестоимости |
| Полная себестоимость | 169994,7 | 63027,5 | 233022,6 | |
| Товарная продукция | 432830,1 | 6752,1 | 449585,2 | Табл.1.1 |
| Прибыль | 262835,4 | -46275,4 | 216560 | |
Финансовый план РМП
Здесь обобщаются результаты всей хозяйственной деятельности – прибыль и рентабельность. Финансовый план РМП отражает доходы и расходы, распределение и использование прибыли, материальное стимулирование работников и другие затраты, обеспечивающие нормальную производственно – хозяйственную деятельность завода в плановом периоде.
Пд = Ор-Сн (стоимость реализованной продукции и ее себестоимость)
Пд = 435661,1- 233022,6 =202638,5 мрот
Таблица 1.18
| № | Распределение прибыли по плану | План тыс.руб | Пояснения к обоснованию статей |
| 1 | Сумма прибыли от реализации продукции | 202638,5 | Расчет |
| 2 | Прибыль(убытки) от прочей реализации | - | По факту |
| 3 | Налог на имущество | 4052,7 | 2% от стоимости имущества |
| 4 | Налогооблагаемая прибыль | 198585,8 | 1+2-3 |
| 5 | Налого на прибыль | 47660,6 | 24% от налогооблагаемой прибыли |
| 6 | Чистая прибыль | 150925,2 | 1+2-3-5 |
| 7 | А) фонд потребления | 60791,5 | |
| Б) фонд накопления | 101319,5 | ||
| В) фонд социальной сферы | 20263,8 | ||
| Г) резервный фонд | 20263,8 |
Норматив оборотных средств на основные материалы Фм, запасные части Фзп и топливо Фт определится по следующей зависимости
Ф(м,зп,т)=Зсут*Тзап
Зсут = 44110,4/250=176,4
Ф(м) = 176,4*50=8820
Ф(зп) = 176,4*56 = 9878,4
Ф(т) = 176,4*39=6879,6
Фнп = Ссут * Тц * Кн= С/Д * Тц * Кн
Фнп = 932,0*20*0,7=952,7
Кн = 0,5(@+1) = 0,5(0,4+1)=0,7
Фг = Ссут * Тподг = 932,0*10=9320
НОС = 8820+9878,4+6879,6+952,7+9370=35850,7
Вычисляем общую рентабельность
Ро = Пd/(Оф+НОС)*100% = 202638,5/444439,3=45,6= 46
Вычисляем расчетную рентабельность
Рр = Пр/(Оф+НОС) 100% = 150925,2/444439,3=33,9= 34
Сводные технико –экономические показатели
На основании произведенных выше расчетов составляются сводные технико – экономические показатели РМП в табл. 1.19
Таблица 1.19
| Показатели | Единица измерения | Количество |
| Объем товарной продукции | мрот | 432830,1 |
| Объем реализуемой продукции | мрот | 435661,1 |
| Чистая продукция | мрот | 409906,3 |
| Численность основных рабочих | человек | 97 |
| Численность работающих всего | человек | 155 |
| Выработка одного рабочего | мрот | 3435,1 |
| Стоимость основных фондов | мрот | 408588,6 |
| Фонд заработной платы всего персонала | мрот | 41345,9 |
| Среднегодовая ЗП одного работающего | мрот | 266,7 |
| Полная себестоимость продукции | мрот | 233022,6 |
| Годовая прибыль от реализации продукции | мрот | 216560 |
| Затраты на мрот реализованной продукции | мрот/мрот | 0,5 |
| Съем продукции с 1м2 производственной площади | мрот/м2 | 130,8 |
| Энерговооруженность труда | кВт.ч/чел.ч | 3,6 |
| Уровень рентабельности предприятия | % | 34 |
| Фондоотдача | мрот | 1,05 |
Заключение
Разработав выше стоящие разделы плана ремонтно-механического предприятия, а именно:
-План производства и реализации продукции
-Расчет стоимости основных фондов РМП
-Персонал и оплата труда
-Материально – техническое обеспечение производства
-План по издержкам производства
-Финансовый план РМП
-Сводные технико – экономические показатели
можно сделать следующие выводы, то что наше предприятие работает эффективно. Объем товарной продукции соответствует объему реализованной продукции. Также удовлетворяет количество работников на предприятии и их заработная плата, начисленная согласно тарифной сетке. Установив расчетную рентабельность мы получили 34%, что удовлетворяет всем нормам.