Эксплуатационные затраты.
Прямые материальные затраты.
Динамика прямых материальных затрат (таблица 10) оценивалась с учетом планируемой производственной программы (рис. 11) и величиной затрат на материалы для изготовления керамического кирпича.
Таблица 10
Прямые материальные затраты на производство керамического кирпича
| Материальные затраты | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | Всего |
| Кирпич керамический | 224 000 | 1 736 000 | 3 103 000 | 5 604 000 | 6 423 000 | 17 090 000 |
| ИТОГО ЗАТРАТЫ | 224 000 | 1 736 000 | 3 103 000 | 5 604 000 | 6 423 000 | 17 090 000 |
Расшифровка прямых материальных затрат на производство керамического кирпича представлена в таблице 11.
Таблица 11
Расшифровка прямых материальных затрат
| № п/п | Наименование | Ед. изм. | Коли-чество | Стоимость, руб. | Сумма, руб. |
| I | Кирпич керамический | м3 | 1 | 355,82 | |
| 1 | Глина | кг | 0,4 | 20 | 8 |
| 2 | Наполнитель | кг | 2 | 5 | 10 |
| 3 | Вода | м3 | 0,02 | 22 | 0,44 |
Затраты на персонал
Потребность в производственном персонале оценивается в соответствии с трудозатратами предусмотренных технологических операций и планируемой производственной программой (таблицу 12).
После выхода на проектную производительность штат компании будет включать 15 человек, а общие затраты на оплату труда, включая начисления на зарплату составят 3 916 тыс. руб. в год.
Таблица 12
Планирование затрат на персонал
| № п/п | Должность | Зар. плата (руб.) | Квартал проекта | |||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | |||||
| Административно-управленческий персонал | ||||||||||||||||||
| 1 | Генеральный директор | 30000 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | ||
| 2 | Коммерческий директор | 25000 | 0 | 0 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | ||
| 3 | Главный бухгалтер | 20000 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | ||
| 4 | Секретарь | 14000 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | ||
| 5 | Юрист | 10000 | 0 | 0 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | ||
| Основной производственный персонал | ||||||||||||||||||
| 1 | Главный инженер | 22000 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | ||
| 2 | Рабочий | 15000 | 0 | 2 | 2 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 6 | 6 | ||
| Вспомогательный персонал | ||||||||||||||||||
| 1 | Водитель | 15000 | 0 | 0 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | ||
| 2 | Менеджер снабжения | 15000 | 0 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | ||
| Сбытовой персонал | ||||||||||||||||||
| 1 | Менеджер по продажам | 18000 | 0 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | ||
| ВСЕГО ПЕРСОНАЛ | 4 | 8 | 11 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 15 | 15 | ||||
Примечание: с 14 квартала количество персонала не меняется.
Косвенные затраты
По сравнению с уровнем косвенных затрат прединвестиционного периода проекта на этапе ОКР и серийного производства аренда производственных площадей (200 кв.м.) и складских помещений (на уровне 50 кв. м) будет осуществляться по коммерческой арендной ставке. Это приведет к возникновению дополнительных расходов на уровне 690 тыс. руб. в год.
При оказании услуг по транспортировке оборудования, сырья и специалистов, которые оценены в размере 180 тыс. руб. год.
Для обеспечения выставочной деятельности предусмотрены затраты в размере 250 тыс. руб. в первый год. В последующие года коммерческие расходы составляют 3 % от выручки. Предусмотрена статья непредвиденных затрат в размере 14% от всех учтенных статей операционных затрат, в том числе затраты на меры по реагированию на риски.
Определение вариантов сбыта продукции.
Компания планирует осуществлять продажи керамического кирпича собственными силами.
Осуществление прямых продаж планируется в следующих регионах (городах):
· Казань, Набережные Челны, Нижнекамск, Альметьевск;
· Других городах Республики Татарстан;
· Приволжский федеральный округ;
Выбор данных регионов обусловлен их транспортной доступностью от места производства керамического кирпича и имеющимися контактами со строительными организациями.
В регионах, находящихся на удаленном расстоянии (более 2000 км) планируется охватить на последующих этапах реализации проекта.
План маркетинговых мероприятий
С учетом информации полученной в ходе анализа рынка разработан план проведения маркетинговых мероприятий, представленный в таблице 13.
Таблица 13
План проведения маркетинговых мероприятий
| № п/п | Цели мероприятий | Мероприятие | Срок исполнения | Бюджет (тыс. руб.) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | PR - издания | |||
| Формирование благоприятной информационной среды для создания репутации продукции и организации в целом. | Статьи и интервью в строительных журналах и специализированной прессе («Строительные материалы», «Ремонт и строительство», «Строительный эксперт», и др.) | В течение всего года | 30 | |
| 2 | Выставочная деятельность, презентации, семинары | |||
| 1. Формирование положительного имиджа организации; 2. Презентация усиленного карбамидного пенопласта; 3. Продвижение продуктов фирмы на целевых рынках; 4. Проведение специализированных конференций/семинаров для потенциальных потребителей; 5. Возможность прямого контакта с перспективными потенциальными заказчиками. | Участие в выставках: 1. «Стройиндустрия. Казань» (г. Казань); 2. «ВолгаСтройЭкспо» (г. Казань); 3. «Архитектура. Строительство» (г. Казань); 4. «Строй-Экспо. Татарстан» (г. Набережные Челны) 5. «Российский архитектурно-строительный форум» (г. Нижний Новгород) 6. Экспострой. Архитектура, дизайн, интерьер, строительство» (г. Москва) | 1. 03.2010; 2. 04.2010; 3. 11.2010; 4. 04.2010; 5. 05.2010; 6. 03.2010. | 80 | |
| 3 | Полиграфия, сувенирная и представительская продукция | |||
| 1.Информирование потенциальных клиентов об основных технических и эксплуатационных характеристиках продукта. 2.Поддержка имиджа организации как стабильного перспективного предприятия. 3.Формирование лояльного восприятия организации и нового продукта | Разработка и печать фирменных проспектов, буклетов. | 03.2010г. | 30 | |
| Рассылка коммерческих предложений, буклетов, проспектов и пр. продукции в регионы | В течение года | 40 | ||
| 4 | Web-представительство | |||
| 1. Снижение издержек на донесение информации о новом продукте и деятельности организации до конечного потребителя; 2. Привлечение новых клиентов; 3. Сбор статистической информации для последующего анализа; 4. Ознакомление потенциального клиента с организацией (реклама); 5. Интерактивное общение, как с потенциальными, так и с существующими клиентами посредством сети Интернет; | Утверждение дизайна сайта | 01.2010 г. | 40 | |
| Программирование и верстка | 02.2010 г. | |||
| Размещение сайта в сети Интернет | 03.2010 г. | |||
| Продвижение сайта в рамках проекта | В течение года | 30 |
План продаж
С учетом объемов рынка строительства жилых помещений, темпов роста, производственной программы компании и разработанных маркетинговых мероприятий планируется следующий объем продаж разработанного оборудования (таблица 14).
Таблица 14
План продаж (в м3)
| 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | ВСЕГО | |
| Керамический кирпич | 630 | 4880 | 8720 | 15750 | 18050 | 48030 |
| ИТОГО | 630 | 4880 | 8720 | 15750 | 18050 | 48030 |
5. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ
Ниже представлены основные результаты расчетов, характеризующие финансовую состоятельность проекта и его эффективность с учетом следующих допущений и приближений:
· стоимость упаковки керамического кирпича (в упаковке 444 шт.) – 3374,40 руб./упак (без НДС);
· коммерческие расходы (3% от выручки);