Моделирование хозяйственной деятельности Постановка и ведение бухгалтерского учета на примере (стр. 4 из 5)
Директор
| Вид | дни | часы | сумма | Вид | сумма |
| 1. Начислено Оплата по окладу Премия Районный коэффициент(15%) | 21 | 168 | 20000 2087 3313 | 2. Удержано НДФЛ | 3302 |
| Всего: | 25400 | Всего: | 3302 | ||
| Выплачено всего: | 22098 |
Мастер
| Вид | дни | часы | сумма | Вид | сумма |
| 1. Начислено Оплата по окладу Премия Районный коэффициент(15%) Вычеты на ребенка | 21 | 168 | 10000 869,5 1630,5 600 | 3. Удержано НДФЛ | 1703 |
| Всего: | 13100 | Всего: | 1703 | ||
| Выплачено всего: | 11397 |
Оборотная ведомость по счету 71 " Расчеты с подотчетными лицами"
| Подотчетные лица | Остаток на 01.11.07г. | Обороты за месяц | Остаток на 01.12.07г. | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | |
| 1. Мастер | 1500 | 1500 | ||||
| Итого | 1500 | 1500 | 0 | |||
Оборотная ведомость по счету 60 " Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
| Наименования поставщика | Остаток на 01.11.07г. | Обороты за отчетный период | Остаток на 01.12.07г | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | |
| ООО "Мясокомбинат №1" | 53400 | 109400 | 66080 | 0 | ||
| ООО "Упаковка" | 6600 | 6600 | 0 | |||
| ОАО "Монетка" | 3500 | 4035 | 631 | 0 | ||
| ОАО "Серебряная вода" | 2200 | 2200 | 0 | |||
| ОАО "Башкирэнерго" | 40800 | 40800 | 7000 | 7000 | ||
| ООО "Кламас" | 17700 | 17700 | 0 | |||
| Итого: | 106500 | 180735 | 91411 | 7000 | ||
Оборотная ведомость по счету 10 " Материалы"
Наименованиепродукции | Ед. изм-я | Остаток на 01.11.07 | Приход Д | Расход К | Остаток на 01.12.07 | ||||||||
| Кол-во | Цена, руб | Сумма, руб. | Кол-во | Цена,- руб. | Сумма, руб. | Кол-во | Цена, руб. | Сумма, руб. | Кол-во | Цена, руб | Сумма, руб. | ||
| мясо | кг | 300 | 70 | 21000 | 800 | 70 | 56000 | 700 | 70 | 49000 | 400 | 70 | 31307,5 |
| соль | кг | 50 | 10 | 500 | 20 | 10,5 | 210 | 64 | 10/10,5 | 647 | 6 | 6,5 | 63 |
| специи | кг | 22 | 17 | 374 | 21 | 17 | 357 | 1 | 17 | 17 | |||
| упаковка | комп | 500 | 10 | 5000 | 100 | 10 | 1000 | 300 | 10 | 3000 | 300 | 10 | 3000 |
| вода | л | 50 | 6 | 300 | 50 | 6,5 | 325 | 65 | 6/6,5 | 397,5 | 35 | 6,5 | 227,5 |
| Итого: | 27174 | 57535 | 53401,5 | 31307,5 | |||||||||
Соль: 1 партия для А –(25х10)=250 руб
2 партия для Б –(25х10)=250 руб
3 партия для В – (14х10,5)=147
Вода: 1 партия для А –(25х6)=150 руб
2 партия для Б –(25х6)=150 руб
3 партия для В – (14х10,5)=147
Оборотная ведомость по счету 43 "Готовая продукция"
Наимено-ваниепродук- ции | Ед. изм-я | Факт. с/с, руб. | Остаток на 01.11.07 | Приход Д | Расход К | Остаток на 01.12.07 | ||||
| Кол-во | Сумма, руб. | Кол-во | Сумма, руб. | Кол-во | Сумма, руб. | Кол-во | Сумма, руб. | |||
| Колбаса | кг | 295,8 | 160 | 47328 | 355 | 105009 | 515 | 152337 | 0 | 0 |
| Сосиски | кг | 282,5 | 240 | 67800 | 300 | 84750 | 540 | 152550 | 0 | 0 |
| Рулет | кг | 310,7 | 180 | 55926 | 178,5 | 55459,95 | 358,5 | 111385,95 | 0 | 0 |
| Итого: | 171054 | 247238,5 | 416272,95 | 0 | 0 | |||||
Оборотная ведомость по счету 62 " Расчеты с покупателями и заказчиками"
| Наименования покупателя | Остаток на 01.11.07г. | Обороты за отчетный период | Остаток на 01.12.07г | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | |
| ООО "Гастроном" | 70150 | 337075,85 | 70150 | 337075,85 | ||
| ООО "Апельсин" | 55300 | 233356,8 | 55300 | 233356,8 | ||
| Итого: | 125450 | 570432,65 | 125450 | 570432,65 | ||
7. Счета синтетического учета
8. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
| № счета | Сальдо на начало | Обороты | Сальдо на конец | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | |
| 01 | 474153,34 | 15000 | 489153,34 | |||
| 02 | 6183,34 | 6183,34 | 12366,68 | |||
| 08 | 170000 | 15000 | 15000 | 170000 | ||
| 10/мясо | 21000 | 56000 | 49000 | 28000 | ||
| 10/соль | 500 | 210 | 647 | 63 | ||
| 10/спец | 374 | 357 | 17 | |||
| 10/упак | 5000 | 1000 | 3000 | 3000 | ||
| 10/вода | 300 | 325 | 397,5 | 227,5 | ||
| 19 | 16245,76 | 12876,3 | 29122,06 | 0 | ||
| 20/А | 25000,29 | 106530,71 | 105009 | 26522 | ||
| 20/Б | 37999,433 | 89253,567 | 84750 | 42503 | ||
| 20/В | 43000,277 | 57268,55 | 55459,95 | 44808,907 | ||
| 25/обор | 2916,67 | 2916,67 | 0 | |||
| 25/цех | 5666,67 | 5666,67 | 0 | |||
| 26 | 110554 | 110554 | 0 | |||
| 43 | 171054 | 245218,95 | 416272,95 | 0 | ||
| 50 | 57500 | 128216 | 130916 | 54800 | ||
| 51 | 350252 | 127150 | 427376,3 | 50025,7 | ||
| 52 | 10000 | 10000 | ||||
| 58 | 131754,24 | 131754,24 | ||||
| 60 | 106500 | 190911,3 | 91411,3 | 7000 | ||
| 62 | 125450 | 567686,79 | 125450 | 567686,79 | ||
| 68 | 30500 | 48206,067 | 105680,29 | 29122,067 | 117096,29 | |
| 69/ФБ | 8808 | 8808 | 0 | |||
| 69/пенс | 115300 | 20552 | 20552 | 115300 | ||
| 69/соц | 12000 | 4254,2 | 4254,2 | 12000 | ||
| 69/мт | 2936 | 2936 | 0 | |||
| 69/мф | 1614,8 | 1614,8 | 0 | |||
| 70 | 146800 | 146800 | 0 | |||
| 71 | 1500 | 1500 | 0 | |||
| 76 | 40000 | 40000 | 0 | |||
| 80 | 1129400 | 1129400 | ||||
| 82 | 89000 | 89000 | ||||
| 84 | 100700 | 100700 | ||||
| 90 | 567686,79 | 567686,79 | 0 | |||
| 99 | 64817,55 | 64817,55 | ||||
| Итого: | 1629583,34 | 1629583,34 | 2584142,37 | 2584142,37 | 1647683,5 | 1647683,5 |
9. Баланс на 1.12.2007
| Актив | Пассив | ||
Внеоборотные активы | Капитал и резервы | ||
| Основные средства (01) | 489153,34 | Износ основных средств (02) | 12366,68 |
| Вложение во внеоборотные активы (08) | 170000 | Уставной капитал (80) | 1129400 |
Оборотные активы | Резервный капитал (82) | 89000 | |
| Материалы (10) | 31307,5 | Нераспределенная прибыль (84) | 100700 |
| Основное производство (20) | 113833,907 | Долгосрочные обязательства | |
| Касса (50) | 54800 | Краткосрочные обязательства | |
| Расчетный счет (51) | 34025,7 | Задолженность перед кредиторами за товары и услуги (60) | 7000 |
| Валютные счета (52) | 10000 | Задолженность перед бюджетом (68) | 117096,29 |
| Расчеты с покупателями и заказчиками (62) | 567686,79 | Задолженность по соц. страхованию (69) | 127300 |
| Финансовые вложения (58) | 131754,24 | Прибыли и убытки (99) | 64817,55 |
| Расчеты по налогам и сборам (68) | 29122,067 | ||
| Расчеты с учредителями (75) | 16000 | ||
| Баланс: | 1647683,5 | Баланс: | 1647683,5 |
10. Отчет о прибылях и убытках