ЗПСР = 4334715 / 20 = 216736 руб.
где: РПР = 20 чел.– число производственных рабочих и персонала;
Начисление на заработную плату 26,0%:
ННАЧ = 0,26 ФЗПОБЩ
ННАЧ = 0,26 * 4334715 = 1127026 руб.
Общий фонд заработной платы с начислениями:
ФЗПОБЩ..НАЧ = ФЗПОБЩ + ННАЧ
ФЗПОБЩ..НАЧ =4334715 + 1127026 = 5461741 руб.
Таблица 17
Расчет заработной платы производственных рабочих
| № | Показатель | Обозначение | Единица измерения | Значение |
| 1 | Численность работников | N | чел. | 20 |
| 2 | Заработная плата с начислениями | ФЗПОБЩ..НАЧ | руб. | 5461741 |
| 3 | Налогооблагаемая база | ННАЧ | руб. | 1127026 |
| 4 | Зарплата к выдаче | ЗПвыд | руб. | 4334715 |
7.3 Расчет затрат на амортизационные отчисления
Затраты на амортизационные отчисления состоят из двух статей:
а) на полное восстановление оборудования принимаем равными 12% от
балансовой стоимости оборудования – СА.ОБ;
СА.ОБ = 0,12 * 1227915 = 147350 руб.
б) отчисления на восстановление здания принимаем равными 3% от его
стоимости – СА.ЗД .;
СА.ЗД = 0,03 * 5527200 = 165816 руб.
в) отчисления на восстановление оборудования административного помещения
принимаем равными 12% от его стоимости – СА.ЗД .;
СОБ.АДМ.ЗД = 0,12 * СОБ.АДМ
СОБ.АДМ.ЗД = 0,12 * 130400 = 15648 руб.
Суммарные амортизационные отчисления СА.ОБЩ;
СА.ОБЩ = СА.ОБ + СА.ЗД + СОБ.АДМ.ЗД = 147350 + 165816 + 15648 = 383820 руб.
7.4 Расчет хозяйственных накладных расходов
Хозяйственные накладные расходы определяют путем составления соответствующей сметы:
Расходы, связанные с эксплуатацией оборудования;
– на силовую электроэнергию:
СЭ = W * SК
где: СЭ– стоимость электроэнергии за год, руб.;
W – годовой расход электроэнергии, кВт/ч.;
SК– стоимость одного кВт∙ч силовой электроэнергии, руб.;
СЭ = ( WСИЛ +WОСВ ) * SК = ( 62788 + 47520 ) * 1,3 = 143400 руб.
– на водоснабжение:
СВ = QВ * SМ
где: СВ– стоимость воды, расходуемой за год, руб.;
QВ – годовой расход воды, м3;
SМ.ПР = 12 руб./м3– стоимость 1 м3 промышленной воды;
SМ.СТ = 16 руб./м3 – стоимость 1 м3стока воды;
СВ.ПР = 272 * 12 = 3264 руб.
СВ.СТ = 140,5 * 16 = 2250 руб.
СВ.ОБЩ = СВ.ПР + СВ.СТ
СВ.ОБЩ = 3264 + 2250 = 5514 руб.
– на ремонт оборудования принимается примерно 5% от его стоимости, т.о. затраты на ремонт оборудования:
СР.ОБ. = 0,05 * СОБ
СР.ОБ. = 0,05 * 1227915 = 61395 руб.
– прочие расходы принимают в размере 5% от суммы затрат по расходам на электроэнергию, воду и текущий ремонт оборудования:
СПР = 0,05 * ( СЭ + СВ.ОБЩ + СР.ОБ )
СПР = 0,05 * ( 143400 + 5514 + 61395 ) = 10515 руб.
7.5 Общецеховые расходы СТО
Общецеховые расходы на содержание помещений принимаем равными 3% от стоимости здания – ЗПОМ.
ЗПОМ = 0,03 * 5527200 = 165816 руб.
ЗТР.ЗД = 0,02 * 5527200 = 110544 руб.
Затраты на содержание и ремонт инвентаря составляют 7% от его стоимости
– ЗИНВ.
ЗИНВ = 0,07 * 24558 = 1720 руб.
Затраты на охрану труда принимаем равными из расчета 100 руб. на одного работающего – ЗОХР.ТР.
ЗОХР.ТР = 100 * 20 = 2000 руб.
Прочие расходы принимают 10% от суммы всех общецеховых расходов
– ЗПР.Р.
ЗПР.Р = 0,1 * ( ЗПОМ + ЗТР.ЗД + ЗИНВ + ЗОХР.ТР )
ЗПР.Р = 0,1 * ( 165816 + 110544 + 1720 + 2000 ) = 280080 руб.
Арендная плата за землю:
ЗАРН = S * T
где: S – площадь застройки м2;
Т – арендная плата м2/год;
ЗАРН = 10888 * 80 = 871040 руб.
Таблица 18
| № ст. | Статьи расходов | Обозначение | Сумма, руб |
| 1 | Расходы, связанные с эксплуатацией оборудования | ||
| силовая электроэнергия | СЭ | 143400 | |
| вода для производственных целей | СВ.ОБЩ | 5514 | |
| ремонт оборудования | СР.ОБ | 61395 | |
| прочие расходы | СПР | 10515 | |
| амортизация на восстановление оборудования | СА.ОБ | 202356 | |
| 2 | Общецеховые расходы | ||
| расходы на содержание помещений | ЗПОМ | 165816 | |
| затраты на содержание и ремонт инвентаря | ЗИНВ | 1720 | |
| расходы на текущий ремонт здания | ЗТР.ЗД | 110544 | |
| охрана труда | ЗОХР.ТР | 2000 | |
| прочие расходы | ЗПР.Р | 280080 | |
| аренда земли | ЗАРН | 871040 | |
| ВСЕГО | 1815022 | ||
Таблица 19
Калькуляция себестоимости
| № | Статьи расходов | Обозначение | Сумма расходов, руб. |
| 1 | Заработная плата производственных рабочих | ФЗПОБЩ | 4334715 |
| 2 | Начисления на заработную плату | ННАЧ | 1127026 |
| 3 | Цеховые накладные | ||
| а) силовая электроэнергия | СЭ | 143400 | |
| б) ремонт оборудования | СР.ОБ | 61395 | |
| в) ремонт зданий | СА.ЗД | 165816 | |
| г) амортизация | СА.ОБЩ | 383820 | |
| д) содержание помещений | СС.ПЛ | 165816 | |
| е) содержание инвентаря | СС.ИНВ | 1720 | |
| ж) охрана труда | ЗОХР.ТР | 2000 | |
| з) прочие расходы | ЗПР.Р | 280080 | |
| ИТОГО | 6610312 |
Себестоимость человеко-часа определяется по формуле:
S = ΣCОБЩ / ТГУЧ
где: CОБЩ – затраты за год, руб.
S = 6610312 / 11825 = 560 руб.
Принимая затраты из таблицы рассчитываем себестоимость - S
Цена трудозатрат:
Ц = 750 руб.
Выручка от производства услуг на участках ТР рассчитывается следующим образом:
Д = Ц ТГУЧ
ДТР = 750*7884 =5518800 руб.
ДМ = 500 * 5518 = 2759000 руб.
Величина выручки от охраняемой стоянки рассчитывается по формуле
Д = n* Ц* КИ*365
где: n =48 – вместимость автостоянки;
Ц = 200 руб. – плата за сутки;
КИ = 0,9 – коэффициент наибольшей вероятности заполнения стоянки;
Д =48 * 200 * 0,9 * 365= 3153600 руб.
Суммарная величина выручки ДОБЩ ;
ДОБЩ = 5518800 + 2759000 + 3153600 = 11431400 руб.
Капитальные затраты на строительство стоянки с участками ТР и мойки автомобилей определяются по формуле:
СКАП = СПЛ + СОГР + ССТ + СЗД + СОБ
где: СПЛ – затраты на покрытие площадки под стоянку (гравий 300 руб. за 1 м2);
СОГР – затраты на ограждение стоянки включая шлагбаум и сторожку;
СЗД – затраты на здание СТО;
СОБ – стоимость приобретаемого оборудования для обеспечения ТР автомобилей;
СКАП = 3072000 + 131400 + 5527200 + 1227915 = 9958515 руб.
Цель проекта формулируется в виде величины годового экономического эффекта вычисляемого по формуле:
Э = ДОБЩ * КНДС – СГОД
где: ДОБЩ – суммарная величина выручки;
КНДС – коэффициент учитывающий НДС;
СГОД – суммарные годовые затраты;
Э = 11431400 * 0,83 – 6610312 = 2877750 руб.
Величина чистой прибыли определяется по формуле:
П = Э * КП
где: КП = 0,76 - коэффициент учитывающий налог на прибыль;
П = 2877750 * 0,76 = 2187090 руб.
Расчеты экономических показателей представлены в таблице 19
Таблица 20
| № | Показатели | Обозначения | Сумма расходов, руб. |
| 1 | Выручка от предоставляемых услуг | ДОБЩ | 11431400 |
| 2 | Капитальные затраты на производство | СКАП | 9958515 |
| 3 | Чистая прибыль от реализации | П | 2187090 |
7.7 Расчет финансово-экономических показателей
Норма рентабельности составляет:
Р = П / СГОД
Р = 2187090 / 6610312 = 0,33
Срок окупаемости определяется по формуле:
Т = СКАП/ ( ДОБЩ * 0,82 - СГОД ) * 0,76
Т = 9958515 / ( 11431400 * 0,83 – 6610312) * 0,76 = 4,5 года
Таблица 21
Технико-экономические и финансовые показатели
| № | Показатели | Еденицы | Значения в проекте |
| 1 | Годовая производственная программа предприятия | чел.-ч. | 14910 |
| 2 | Годовой объем работ участка ТО и ТР | чел.-ч. | 13402 |
| 3 | Площадь участка | м2 | 16000 |
| 4 | Стоимость оборудования | .руб. | 1227915 |
| 5 | Основной капитал | тыс.руб. | 1000000 |
| 6 | Количество производственных рабочих | чел. | 8 |
| 7 | Средняя заработная плата за месяц | руб. | 11950 |
| 8 | Рентабельность затрат по чистой прибыли | % | 33 |
| 9 | Срок окупаемости капитальных вложений | лет | 4,5 |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В данной работе была определена программа по техническому обслуживанию и текущему ремонту для проектируемой СТО. По известной годовой программе был определен перечень и объем выполняемых станцией работ, а также численность работающих на станции, количество основных и вспомогательных постов, площади зон участков и вспомогательных помещений.
Разработка на станции участков по техническому обслуживанию и текущему ремонту с применением новейших технических средств и оборудования, позволит станции оказывать услуги на новом, более высоком уровне. В будущем это обеспечит станции стабильный спрос, постоянную клиентуру, высокую репутацию среди автовладельцев.