Повышение эксплуатационной и технической надежности автомобилей на ООО "ИГАТП" (стр. 14 из 15)
Сср.мес. =
= 11089 руб. 6.2 Составление сметы затрат
6.2.1 Определение затрат по статье “Отчисления в бюджетные и внебюджетные фонды от средств на оплату труда”
Затраты по статье составляются из трех статей:
1) Обязательные страховые взносы в фонд социальной защиты населения от средств на оплату труда ремонтных рабочих (35%):
- до внедрения:
С′соц.защ =
, (6.17)С′соц.защ =
= 1488381,64 руб.- после внедрения:
Ссоц.защ =
, (6.18)Ссоц.защ =
= 931476,25 руб.2) Обязательные отчисления в государственный фонд содействия занятости единым платежом (4%):
- до внедрения:
С′знач.чр =
, (6.19)С′знач.чр =
= 170100,76 руб.- после внедрения:
Сзнач.чр =
, (6.20)Сзнач.чр =
= 106454,43 руб.3) Отчисления по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (0,8%):
- до внедрения:
С′об.стр =
, (6.21)С′об.стр =
= 34020,15 руб.- после внедрения:
Соб.стр =
, (6.22)Соб.стр =
= 21290,89 руб.Общая сумма отчислений составит:
- до внедрения:
С′ = С′соц.зац + С′зан.,чр. + С′об.стр. , (6.23)
С′ = 1488381,64 + 170100,76 + 34020,15 = 1692502,55 руб.
- после внедрения:
С = Ссоц.зац + Сзан.,чр. + Соб.стр., (6.24)
С = 931476,25 + 106454,43 + 21290,89 = 1059221,57руб.
6.2.2 Определение материальных затрат
Материальные затраты – это затраты на запчасти, узлы, агрегаты, эксплуатационные материалы.
Материальные затраты рассчитываются по формуле (6.25):
Змз = Нмз ∙
∙ 
∙ Кт∙ 
, (6.25)где: Нмз - укрупненные нормы затрат в зависимости от пробега с начала эксплуатации, руб/1000 км;
Иц - индекс цен производителей промышленной продукции производственно-технического назначения Иц = 116%;
Кт - корректирующий коэффициент к укрупненным нормам затрат на ТО и ТР в зависимости от типа автотранспортных средств;
Для автобусов, легковых и грузовых бортовых автомобилей принимается равным 1.
- процент объема работ по ТО и ТР, выполняемых на предприятии.- до внедрения:
Змз = 20150,3∙ 1 ∙
∙ 1∙ 
= 7412541,75 руб.- после внедрения:
Змз = 20150,3∙
∙ ∙ 1∙ = 8598548,43 руб.Укрупненные формы затрат:
Нмз = (Нмз1∙ А1 + Нмз2∙ А2 +Нмз3∙ А3 + Нмз4∙ А4) / ∑Аи , (6.26)
где: Нмз1, Нмз2, Нмз3, Нмз4 - норма материальных затрат в зависимости от пробега с начала эксплуатации, руб.;
А1, А2, А3, А4 - число автомобилей, имеющих определенный пробег с начала эксплуатации;
∑Аи - списочное число автомобилей.
Для ГАЗ-3307:
Н1мз =(10874∙4+20514∙10+26524∙75+265243∙53)/142=25660 руб.
Для ГАЗ-3302: Н2мз = (9015∙4+17648∙4+17648∙4+23050∙2)/14 = 15953 руб.
Для ЗИЛ-130: Н3мз = (30345∙ 9 + 33396 ∙ 11) / 20 = 32023 руб.
Для ИЖ-2715: Н4мз = (2658∙6+2658∙3+8042∙19+8042∙17)/45 = 6965 руб.
В среднем по всем маркам: Нмз = (25660+15953+32023+6965)/4 = 20150,3 руб.
6.2.3 Определение общехозяйственных расходов
Расчет производится по формуле:
- до внедрения:
С′общехоз =
, (6.27)где:
- процент общехозяйственных расходов до реконструкции.С′общехоз =
= 2062826 руб.- после внедрения:
Собщехоз =
, (6.28)где:
- % общехозяйственных расходов после реконструкции.Собщехоз =
= 129110,13 руб.Данные расчетов сводятся в таблицу 6.1 для определения затрат на производство ТО и ремонта.
Таблица 6.1 – Смета затрат
| Статьи затрат | Затраты, руб | Отклонение, руб. | |
| до реконструкцииС′общ | после реконструкцииСобщ | ||
| Фонд оплаты труда производственных рабочих | 4252518,96 | 2661360,72 | 1591158,24 |
| Отчисления в бюджетные и внебюджетные фонды от средств на оплату труда | 1692502,55 | 1059221,57 | 633280,98 |
| Затраты на ремонтные материалы и запасные части | 7412541,75 | 8598548,43 | 1186006,68 |
| Общехозяйственные расходы | 2062826 | 129110,13 | 1933715,87 |
| Всего эксплуатационных затрат | 15420389,26 | 12448240,13 | 2972149,13 |
6.3 Определение капитальных вложений
Для определения объема капитальных вложений по реконструкции отделения определяются затраты на приобретение оборудования, затраты на транспортировку оборудования, затраты на его монтаж.
Стоимость приобретенного оборудования
= 6∙ 111000 = 666000 руб.Затраты на монтаж и демонтаж оборудования принимаются в размере 15% от его стоимости (6.29):
КМ =
, (6.29)где:
- затраты на приобретение оборудования; 
- процент затрат на монтаж и демонтаж оборудования.КМ =
= 99900 руб.Затраты на транспортировку оборудования принимаются в размере 6% от его стоимости:
КТР =
, (6.30)где:
- процент затрат на транспортировку оборудования.КТР =
= 39960 руб.Общий объем капиталовложений составит:
Кобщ = Коб + КМ + КТР, (6.31)
Кобщ = 666000 + 99900 + 39960 = 805860 руб.
6.4 Показатели экономической эффективности проектирования
Для определения экономической эффективности предложений проекта реконструкции рассчитывается ряд показателей.
Уровень производительности труда определяется по формуле:
- после внедрения:
ПТ =
, (6.32)где: Тотд – общая трудоемкость ТО и Р на предприятии, чел-ч.
ПТ =
= 1535 ч.- до внедрения: ПТ =
= 960 ч.Рост производительности труда определяется по формуле:
ΔПТ=
, (6.33)ΔПТ=
= 59,9 %.Себестоимость работ рассчитывается на 1 чел-ч. трудоемкости:
- до внедрения:
S′ =
, (6.34)где: Lг – годовой пробег автопарка, км.
S′ =
= 502,31 руб./чел-ч.- после внедрения:
S =
, (6.35)S =
= 405,5 руб./чел-ч.Процент снижения себестоимости:
ΔПs=
, (6.36)ΔПs=
= 19,27 %.Экономия эксплуатационных расходов:
Ээк = С′общ – Собщ , (6.37)