Забалансовые счета (стр. 7 из 8)
| Оборотная ведомость по счетам синтетического учета | ||||||
| Счет | Сальдо на начало месяца, руб. | Оборот за месяц, руб. | Сальдо на конец месяца, руб. | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |
| 01 | 988546 | - | 790000 | - | 1778546 | - |
| 02 | - | 147067 | - | 67000 | - | 214067 |
| 04 | 142330 | - | - | - | 142330 | - |
| 05 | - | 42134 | - | - | - | 42134 |
| 08 | - | - | 790000 | 790000 | - | - |
| 10 | 478200 | - | 405000 | 110383 | 772817 | - |
| 18 | 95760 | - | 346680 | 95400 | 347040 | - |
| 20 | 25704 | - | 1712319 | 1719393 | 18630 | - |
| 26 | - | - | 770314 | 770314 | - | - |
| 43 | 604800 | - | 1719393 | 1100000 | 1224193 | - |
| 44 | - | - | 52000 | 52000 | - | - |
| 50 | 35784 | - | 829920 | 829920 | 35784 | - |
| 51 | 907200 | - | 2045920 | 2078469 | 874651 | - |
| 60 | - | 353506 | 1001400 | 1340480 | - | 692586 |
| 62 | 291514 | - | 1860000 | 1896000 | 838500 | 582986 |
| 67 | - | 403200 | - | - | - | 403200 |
| 68 | - | 134165 | 134165 | 388214 | - | 388214 |
| 69 | - | 60984 | 60984 | 328320 | - | 328320 |
| 70 | - | 232848 | 912000 | 912000 | - | 232848 |
| 71 | 18245 | - | - | 100000 | 5100 | 86855 |
| 75 | 171763 | - | - | - | 171763 | - |
| 76 | - | 88099 | - | 459456 | - | 547555 |
| 80 | - | 2120637 | - | - | - | 2120637 |
| 90 | - | - | 1860000 | 1860000 | - | - |
| 99 | - | 177206 | - | 392746 | - | 569952 |
| Итого | 3759846 | 3759846 | 15290095 | 15290095 | 6209354 | 6209354 |
На основании составленной оборотной ведомости, можно составить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода.
Таблица 12
| Приложение 1к постановлению Министерства финансов Республики Беларусь 14.02.2008 № 19 |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на ____________________ 20___г.
| КОДЫ | |||
| Форма 1по ОКУД | 0502070 | ||
| Дата (год, месяц, число) | |||
| Организация | по ОКЮЛП | ||
| Учетный номер плательщика | УНП | ||
| Вид деятельности | по ОКЭД | ||
| Организационно-правовая форма | по ОКОПФ | ||
| Орган управления | по СООУ | ||
| Единица измерения | по ОКЕИ | ||
| Адрес | |||
| Контрольная сумма |
| Дата утверждения |
| Дата отправки |
| Дата принятия |
| Актив | Код строки | На начало года | На конец отчетного периода |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Основные средства: | |||
| первоначальная стоимость | 101 | 988 546 | 1778546 |
| амортизация | 102 | 147 067 | 214067 |
| остаточная стоимость | 110 | 841479 | 1564479 |
| Нематериальные активы: | |||
| первоначальная стоимость | 111 | 142 330 | 142330 |
| амортизация | 112 | 42 134 | 42134 |
| остаточная стоимость | 120 | 100196 | 100196 |
| Доходные вложения в материальные ценности: | |||
| первоначальная стоимость | 121 | ||
| амортизация | 122 | ||
| остаточная стоимость | 130 | ||
| Вложения во внеоборотные активы | 140 | ||
| В том числе:незавершенное строительство | 141 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
| ИТОГО по разделу I | 190 | 941675 | 1664675 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы и затраты | 210 | 1108704 | 2015640 |
| В том числе:сырье, материалы и другие аналогичные активы | 211 | 478200 | 772817 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | ||
| затраты в незавершенном производстве и полуфабрикаты | 213 | 25 704 | 18630 |
| расходы на реализацию | 214 | ||
| готовая продукция и товары для реализации | 215 | 604 800 | 1224193 |
| товары отгруженные | 216 | ||
| выполненные этапы по незавершенным работам | 217 | ||
| расходы будущих периодов | 218 | ||
| прочие запасы и затраты | 219 | ||
| Налоги по приобретенным товарам, работам, услугам | 220 | 95 760 | 347040 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | ||
| В том числе:покупателей и заказчиков | 231 | ||
| прочая дебиторская задолженность | 232 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 309759 | 843600 |
| В том числе:покупателей и заказчиков | 241 | 291 514 | 838500 |
| поставщиков и подрядчиков | 242 | ||
| по налогам и сборам | 243 | ||
| по расчетам с персоналом | 244 | 18 245 | 5100 |
| разных дебиторов | 245 | ||
| прочая дебиторская задолженность | 249 | ||
| Расчеты с учредителями | 250 | 171 763 | 171763 |
| В том числе:по вкладам в уставный фонд | 251 | ||
| прочие | 252 | ||
| Денежные средства | 260 | 942984 | 910435 |
| В том числе:денежные средства на депозитных счетах | 261 | ||
| Финансовые вложения | 270 | ||
| Прочие оборотные активы | 280 | ||
| ИТОГО по разделу II | 290 | 2628970 | 4288478 |
| БАЛАНС (190+290) | 300 | 3570645 | 5953153 |
| Пассив | Код строки | На начало года | На конец отчетного периода |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный фонд | 410 | 2120637 | 2120637 |
| Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (учредителей) | 411 | ||
| Резервный фонд | 420 | ||
| В том числе:резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством | 421 | ||
| резервные фонды, образованные в соответствии с учредительными документами | 422 | ||
| Добавочный фонд | 430 | ||
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 440 | 177 206 | 569952 |
| Нераспределенная (неиспользованная) прибыль (непокрытый убыток) | 450 | ||
| Целевое финансирование | 460 | ||
| Доходы будущих периодов | 470 | ||
| ИТОГО по разделу III | 490 | 2297843 | 2690589 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Долгосрочные кредиты и займы | 510 | 403 200 | 403 200 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 403 200 | 403 200 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Краткосрочные кредиты и займы | 610 | ||
| Кредиторская задолженность | 620 | 869602 | 2859364 |
| В том числе:перед поставщиками и подрядчиками | 621 | 353 506 | 692586 |
| перед покупателями и заказчиками | 622 | - | 582986 |
| по расчетам с персоналом по оплате труда | 623 | 232 848 | 232848 |
| по прочим расчетам с персоналом | 624 | - | 86855 |
| по налогам и сборам | 625 | 134 165 | 388214 |
| по социальному страхованию и обеспечению | 626 | 60 984 | 328320 |
| по лизинговым платежам | 627 | ||
| перед прочими кредиторами | 628 | 88 099 | 547555 |
| Задолженность перед участниками (учредителями) | 630 | ||
| В том числе:по выплате доходов, дивидендов | 631 | ||
| прочая задолженность | 632 | ||
| Резервы предстоящих расходов | 640 | ||
| Прочие краткосрочные обязательства | 650 | ||
| ИТОГО по разделу V | 690 | 869602 | 2859346 |
| БАЛАНС (490+590+690) | 700 | 3570643 | 5953153 |
| Из строки 620: | |||
| долгосрочная кредиторская задолженность | 701 | ||
| краткосрочная кредиторская задолженность | 702 |
| Активы и обязательства, учитываемые за балансом | Код строки | На начало года | На конец отчетного периода |
| Арендованные (в том числе полученные в пользование, лизинг) основные средства | 001 | ||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 002 | ||
| Материалы, принятые в переработку | 003 | ||
| Товары, принятые на комиссию | 004 | ||
| Оборудование, принятое для монтажа | 005 | ||
| Бланки строгой отчетности | 006 | ||
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | 007 | ||
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | 008 | ||
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | 009 | ||
| Амортизационный фонд воспроизводства основных средств | 010 | ||
| Основные средства, сданные в аренду (лизинг) | 011 | ||
| Нематериальные активы, полученные в пользование | 012 | ||
| Амортизационный фонд воспроизводства нематериальных активов | 013 | ||
| Потеря стоимости основных средств | 014 |
| Руководитель ________________ | А.И. Кукушкин |
| (подпись) | (инициалы, фамилия) |
| Главный бухгалтер ________________ | Н.А Завало |
| (подпись) | (инициалы, фамилия) |
«21» марта 2008 г.
ЗАКЛЮЧЕНИЕВ процессе хозяйственной деятельности предприятия, организации совершают операции по приему, хранению, использованию и выбытию имущества, не принадлежащего ему, а также несут ответственность в случае невыполнения основных условий договоров, которые предусматривают исполнение определенных обязательств. Учет таких операций ведется на забалансовых счетах.