Таблица 2. 1 Технико-экономические показатели предприятия за период 2005-2006г.г.
Наименование грузов и работ | Перевезено тысяч тонн | Темп прироста, % | ||||||
2005г. | 2006г. | 2007г. | К 2006г. | К 2007г. | ||||
План | Факт | План | Факт | План | Факт | |||
Всего, из них | 3800 | 3640 | 4150 | 4010 | 4650 | 4450 | 110,9 | 123,6 |
1 Вскрышные работы,тыс.т | 3000 | 2840 | 3150 | 2960 | 4450 | 3200 | 108,1 | 112,6 |
2. Деловая глина | 800 | 800 | 1000 | 1050 | 1200 | 1250 | 119,0 | 156,2 |
Среднегодовая стоимость основных производственны фондов,тыс.грн | 5372 | 5240 | 5467 | 5221 | 5615 | 5329 | 107,1 | 101,7 |
Списочное количество автомобилей | 39 | 39 | 40 | 40 | 42 | 42 | 102,5 | 107,7 |
Средняя грузоподъемность,т | 11,0 | 11,0 | 11,2 | 11,2 | 11,3 | 11,3 | 101,8 | 102,7 |
Общая грузоподъемность,т | 432,0 | 432,0 | 446,0 | 446,0 | 473,4 | 473 | 103,2 | 107,7 |
Мощьность автопарка | 9050 | 9050 | 8645 | 8645 | 9125 | 9125 | 95,5 | 100,8 |
Среднегодовая численность работников,чел. | 107 | 104 | 103 | 101 | 105 | 102 | 97,1 | 98,0 |
Выручка от реализации, тыс.грн. | 3430 | 3240 | 3735 | 3609 | 4185 | 4005 | 111,4 | 123,6 |
Себестоимость продукции, тыс.грн | 3372 | 3235 | 3643 | 3575 | 4124 | 3990 | 110,51 | 120,55 |
Валовая прибыль, тыс.грн. | 58.00 | 5 | 92 | 34,00 | 61,00 | 15 | 680,00 | 300,00 |
Основным видом работ данного предприятия является выполнение вскрышных работ для заказчиков Донецкой области.
Используя исходные данные таблицы 2.1 ТЭП предприятия, рассмотрим и дадим оценку уровню выполнения этого вида работ на предприятии за три года его деятельности. Проанализировав деятельность АТП (таблица N 2.) за последние три года можно увидеть, что плановое задание по перевозке грунта не выполнено. Тогда была проанализирована работа АТП за 2007 г. по кварталам. Результаты анализа сведены в таблице 2.2
Таблица 2.2 – Анализ показателей вскрышных работ
Наименование грузов и работ | Перевезено тысяч тонн | Темп прироста, % | ||||||
2005г. | 2006г. | 2007г. | К 2006г. | К 2007г. | ||||
План | Факт | План | Факт | План | Факт | |||
Всего, из них | 3800 | 3640 | 4150 | 4010 | 4650 | 4450 | 110,9 | 123,6 |
1 Вскрышные работы,тыс.т | 3000 | 2840 | 3150 | 2960 | 4450 | 3200 | 108,1 | 112,6 |
2. Деловая глина | 800 | 800 | 1000 | 1050 | 1200 | 1250 | 119,0 | 156,2 |
Проанализировав деятельность АТП за три года можно увидеть, что плановое задание не выполнено. Тогда была проанализирована работа предприятия за 2007 год по кварталам. результаты анализа сведены в таблицу 2.3
Таблица 2.3 Анализ показателей вскрышных работ по кварталам
Квартал | Объем перевозок, тыс. тонн | Выполнение тыс. т/км | ||||
План | Факт | Выполнение плана% | План | Факт | Выполнение плана, % | |
1 | 930 | 866,4 | 93,34 | 1704 | 1590,5 | 93,33 |
2 | 1395 | 1375,9 | 98,63 | 2556 | 2521,1 | 98,634 |
3 | 1395 | 1393,7 | 99,91 | 2556 | 2552,4 | 99,847 |
4 | 930 | 814 | 87,52 | 1704 | 1491 | 87,5 |
Итого | 4655 | 4450 | 95,59 | 8520 | 1550 | 95,71 |
Из таблицы 2.3. видно, что план вскрышных работ в основном не выполнен в 1 и 4 квартале. Это значит, что в период осенне-весенней распутицы (период дождей, таяния грунта) происходит большой простой подвижного состава, так- как он в основном эксплуатируется в V условиях эксплуатации – естественные грунтовые дороги, временные внутрикарьерные и отвальные дороги, подъездные пути не имеющие твердого покрытия.
Таблица 2.4. – Анализ динамики товарной продукции
Год | Объем перевозок, тыс. тонн | Темпы роста | |
Базисные, % | Цепные, % | ||
2005 | 3640 | 100 | 100 |
2006 | 4010 | 110 | 110 |
2007 | 4450 | 122 | 111 |
Определим среднегодовой темп
, (2.1)где Т – среднегодовой темп роста товарной продукции, %;
Т1, Т2, Т3 – годовые темпы роста товарной продукции %;
n – число лет анализируемого периода
%Таким образом, можно сказать, что за три года объем продукции увеличился на 22%, а среднегодовой темп роста равняется 110,5%. Такой уровень говорит положительных тенденциях по анализируемым показателям, но в тоже время плановый уровень вскрышных работ не выполняется, что говорит о нереализованных резервах эффективности его деятельности.
В распоряжении каждого предприятия выделяются необходимые для производственной деятельности различные материальные ценности и денежные средства, которые являются фондами производственного назначения. Эти фонды представлены тремя формами - денежной, производственной и товарной. Производственные фонды в виде средств и предметов труда используются для создания товаров или оказания услуг. Товарные фонды существуют в виде готовой реализуемой продукции.
Процесс производства совершается с участием предметов труда и средств (орудий) труда. Средства труда принимают участие в создании продуктов труда в течение продолжительного времени ряда производственных циклов, перенося часть своей стоимости на создаваемый с их помощью продукт. Предметы труда участвуют в производственном процессе один раз, перенося свою стоимость полностью на продукт, после чего выбывают из него.
Средства труда составляют материально-вещественное содержание основных производственных фондов, а предметы труда - оборотных фондов.
Основные производственные фонды - это часть средств производства, которые длительное время участвуют в производственном процессе. Они создают общие условия производства (здания, сооружения) и являются орудиями труда (силовые и рабочие машины, оборудование, транспортные средства). Основные фонды сохраняют свою натуральную форму и первоначальное значение, но постепенно изнашиваясь, частями переносят свою стоимость на вновь создаваемый продукт.
Отдельные элементы основных производственных фондов (ОПФ) играют различную роль в производственном процессе. Поэтому их принято делить на две части; активную и пассивную. Активные основные фонды непосредственно воздействуют на продукт и определяют главным образом масштабы ого производства. Так, в машиностроении - это машины и станки, установленные в основных цехах предприятий, в металлургии - доменные и мартеновские печи, на транспорте - подвижной состав.
Пассивными основными фондами считаются такие, которые лишь обеспечивают нормальное использование активной части фондов. Это здания, дороги, передаточные устройства. Так, в машиностроении, строительстве, промышленности строительных материалов транспортные средства (ТС) относятся к пассивным основным фондам, а на транспорте - к активным.
Основные фонды данного предприятия подразделяют на следующие группы: здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, транспортные средства, инструменты, инвентарь производственный, хозяйственный инвентарь и др.
В отличие от основных оборотные фонды в качестве предметов труда вступают в процесс производства постепенно и полностью входят в состав производимых товаров или полностью уничтожаются, теряют свою материальную форму и вещественно перестают существовать (топливо, смазочные материалы и т.п.), перенося таким образом, свою стоимость на создаваемый продукт в течение одного производственного цикла. После реализации продукции, перевозок и прочих услуг стоимость используемых предметов труда возмещается доходом предприятия, что создает возможность их возобновления.
Экономическая сущность оборотных средств как экономической категории и составной части производства состоит в том, что они находятся в непрерывном движении - кругообороте, в процессе которого последовательно изменяют свою форму, переходя из денежной в материальную, из материальной в товарную и из товарной в денежную, т.е. проходят три стадии кругооборота. Анализируя состояние и использование производственных фондов данного предприятия будем учитывать специфику работы транспорта по сравнению с другими отраслями производства. Она определяет некоторую особенность в использовании и распределении фондов АТП и соотношении между отдельными составляющими представленную на рисунке 2.1.
Стоимостное соотношение между основными и оборотными фондами составляет органическое строение производственных фондов любого предприятия и для данного предприятия, как принадлежащего к транспортному, составляет 9:1. Такое существенное различие в структуре производственных фондов объясняется спецификой автомобильного транспорта, который не производит продукции в материальном виде, а лишь перемещает ее.