Розробка бізнес-плану для ВАТ АТП-11855 (стр. 6 из 8)

.

При розрахунку дійсного фонду робочого часу ремонтника тривалість відпустки приймають у середньому 21 календарний день, кількість невиходів по хворобах і господарським обов'язкам - 7 днів. Інші показники формули аналогічні водіям.

годин.

од.

Загальний фонд заробітної плати ремонтників складається з основної й додаткової заробітної плати. Фонд основної заробітної плати складається:

¨ із заробітної плати по тарифу;

¨ з доплат до заробітної плати;

¨ із премій.

Заробітна плата по тарифу визначається виходячи з годинної тарифної ставки ремонтника 4-го розряду (як найпоширенішого розряду робіт при ТЕ й ремонті) і загальної кількості часу, відпрацьованого ремонтниками по формулі:

.

грн.

Розмір доплат до заробітної плати становить 15% від зарплати по тарифу, премії за виконання виробничих завдань – 30% від зарплати по тарифу.

.

грн.

.

грн.

Додаткова заробітна плата ремонтників може бути прийнята в розмірі 10% від суми основної заробітної плати.

Фонд основної заробітної плати визначається по формулі:

.

грн.

.

грн.

Загальний фонд заробітної плати ремонтників з районним коефіцієнтом 15% визначається по формулі:

.

грн..

Середньомісячна заробітна плата одного ремонтника обчислюється по формулі:

.

грн.

Результати розрахунків зводимо в таблицю 8.

Таблиця 8 - Чисельність і фонд заробітної плати ремонтників

Найменування показників	Одиниці виміру	Величина
Трудомісткість робіт з ТЕ й ремонту, виконуваних ремонтниками	чол-година	24125
Річний фонд часу 1 ремонтника	година	1772,2
Потрібна кількість ремонтників	чол.	14
Годинна тарифна ставка робітника 4-го розряду	грн.	19,78
Заробітна плата ремонтників по тарифу	грн.	477189
Доплати	грн.	71578
Премії за виробничі показники	грн.	143157
Фонд основної заробітної плати ремонтників	грн.	691924
Фонд додаткової заробітної плати ремонтників	грн.	69192
Загальний фонд заробітної плати ремонтників з урахуванням районного коефіцієнта	грн.	875283
Середньомісячна заробітна плата 1 ремонтника	грн.	5210

Розрахунок чисельності й фонду заробітної плати іншого персоналу АТП-11855

До іншого персоналу АТП відносять:

¨ підсобно-допоміжних робітників;

¨ адміністративно-управлінський персонал (ІТП і службовці).

Кількість підсобно-допоміжних робітників умовно може бути прийняте в розмірі 30% від кількості ремонтників.

.

од.

Середньомісячна заробітна плата даної категорії робітників становить 1200-1500 грн. Тоді загальний фонд заробітної плати підсобно-допоміжних робітників буде дорівнювати:

.

грн.

Чисельність адміністративно-управлінського персоналу визначається у відповідності зі штатним розкладом. З метою планування можна прийняти, що в чисельності цього персоналу інженерно-технічні працівники (ІТП) становлять 60% (із середньомісячною заробітною платою 4500 грн.), а що служать 40% (середньомісячна заробітна плата 1500 грн.).

.

.

од.

.

од.

У цей час у середньому АТП водії становлять приблизно 60-70% загальної чисельності персоналу, ремонтні й допоміжні робітники - 20-30%, а адміністративно-управлінський персонал - 10-20%.

Якщо взяти до уваги, що чисельність водіїв, ремонтних і підсобно-допоміжних робітників розрахована й вона становить 80-90%, то вся чисельність працівників АТП становить 100%. Із цієї пропорції можна визначити чисельність адміністративно-управлінського персоналу, а через їх середньомісячну заробітну плату - фонд зарплати даної категорії працівників. - 10-20%.

од.

од.

од.

.

грн.

.

грн.

Продуктивність праці одного працівника АТП-11855 (ПТ_АТП) вимірюється величиною загального доходу в гривнях, що доводиться на одного середньоспискового працівника, зайнятого в основній діяльності.

, грн./чол.

Продуктивність праці водіїв (ПТ_вод) визначається розподілом обсягу транспортної роботи (вантажообігу) на кількість водіїв в АТП.

.

ткм/чол.

Продуктивність праці ремонтників (ПТ_рр) визначається відношенням трудомісткості робіт з ТЕ й ремонту, виконаних даною категорією робітників по середньосписковій кількості ремонтників.

.

година.

Результати виконаних розрахунків зводимо в таблицю 9.

Таблиця 9 - Зведений план по праці й заробітній платі АТП-11855

Категорія працюючих	Середньо-спискова чисельність	Фонд заробітної плати	Середньо-місячна заробітна плата	Продуктив-ність праці
Водії	99 чол.	7629073 грн.	6422 грн.	78788 ткм/чол.
Ремонтники	14 чол.	875283 грн.	5210 грн.	1723 л-година.
Підсобно-допоміжні робітники	4 чол.	67200 грн.	1400 грн.
Інженерно-технічні працівники	13 чол.	702000 грн.	4500 грн.
Службовці	8 чол.	144000 грн.	1500 грн.
РАЗОМ:	138 чол.	9417556 грн.	5687 грн.	273170

6. План за собівартістю перевезень

Собівартість перевезень є комплексним економічним показником, що характеризує економічні результати і якість роботи АТП-11855 і являє собою грошове вираження витрат, зроблених АТП на виробництво одиницю транспортної роботи.

Витрати на перевезення групують по статтях залежно від їхнього призначення.

Стаття "Основна й додаткова заробітна плата персоналу на АТП із нарахуваннями по соціальному страхуванню" містить у собі: основну заробітну плату всіх працівників АТП-11855, надбавки, доплати до заробітної плати, премії, нарахування на заробітну плату (38,5% від загального фонду зарплати).

У статтю витрат "Паливо для автомобілів" входить вартість всіх видів палива, використовуваних при експлуатації автомобілів на АТП-11855.

Витрати по статті "Мастильні та інші експлуатаційні матеріали" ураховують витрати на даний вид ресурсів на АТП.

По статті "Технічне обслуговування й поточний ремонт рухомого складу" планують витрати на ТЕ й ТР (капітальні ремонти виконують за рахунок засобів фонду амортизації). Сюди входить вартість матеріалів і запасних частин до автомобілів.

Витрати по статті "Відновлення, зношування й ремонт автомобільних шин" визначають на підставі пробігу автомобілів, кількості шин, гарантійного пробігу однієї шини й вартості одного комплекту шин.

У статтю "Амортизація рухомого складу" входять амортизаційні відрахування, призначені для повного відновлення рухомого складу, які перераховуються на розрахунковий рахунок АТП-11855.