Розробка бізнес-плану для ВАТ АТП-11855 (стр. 8 из 8)
грн. 
грн.
Нормативи власних оборотних коштів визначають у рублях виходячи із середньодобової витрати окремих елементів оборотних фондів і необхідного їхнього запасу в днях по формулі:
,де: Зоб – витрати виробництва відповідно до кошторису на планований період (рік) по даному елементі оборотних коштів, грн.; Ндн – норма запасу по даному елементі оборотних коштів, днів; Дпл=365 – тривалість планованого періоду.
Результати розрахунку нормативу власних оборотних коштів заносимо в таблицю 11.
Таблиця 11 - Розрахунок нормативу власних оборотних коштів
| Найменування статей | Річні витрати, грн. | Норма запасу, днів | Норматив власних оборотних коштів, грн. |
| Паливо для автомобілів | 5948549 | 4 | 65190 |
| Мастильні й обтиральні матеріали | 616936 | 30 | 50707 |
| Автошини | 6509000 | 30 | 534986 |
| Запасні частини | 174252 | 80 | 38192 |
| Ремонтні матеріали | 196033 | 30 | 16112 |
| Фонд оборотних агрегатів | 8209470 | ||
| Малоцінний і швидкозношуваний інвентар | 85800 | 200 | 47014 |
| Спецодяг | 9000 | 180 | 4438 |
| Інші матеріали | 23100 | 100 | 6329 |
| РАЗОМ власних оборотних коштів | - | - | 8972438 |
Річні витрати по окремих статтях складуть:
- річні витрати на спецодяг приймають із розрахунку 500 гривень на одного робітника;
- малоцінний і швидкозношуваний матеріал визначають із розрахунку 1300 грн. на рік на 1 автомобіль;
- паливо для господарських потреб приймають за фактичним даними, а якщо ні, те не враховують;
- по інших матеріалах витрати приймають із розрахунку 350 гривень на рік на 1 автомобіль.
Результати розрахунків по доходах, прибутку й рентабельності заносимо в таблицю 12.
Таблиця 12 - План по доходах, прибутку й рентабельності
| Найменування показників | Одиниці виміру | Величина |
| Сума витрат на перевезення вантажів | грн. | 3,58 |
| Прийнята норма рентабельності | % | 35 |
| Сума доходів від перевезення вантажів | грн. | 37697400 |
| Сума валових доходів АТП-11855 | грн. | 37697400 |
| Величина відрахувань на будівництво й ремонт автодоріг | грн. | 753948 |
| Балансовий прибуток АТП-11855 | грн. | 8985613 |
| Вартість рухомого складу АТП-11855 | грн. | 24240000 |
| Вартість будівництва АТП-11855 | грн. | 8413 |
| Вартість основних виробничих фондів | грн. | 24248413 |
| Вартість нормованих оборотних коштів | грн. | 1732568 |
| Величина плати за ОПФ і нормовані оборотні кошти | грн. | 519620 |
| Загальна рентабельність АТП-11855 | % | 34,6 |
| Розрахункова рентабельність | % | 32,6 |
До показників використання ОПФ відноситься фондовіддача, фондоємність і фондоозброєність.
Фондовіддача основних виробничих фондів обчислюється по формулі:
, 
.Фондоємність ОПФ визначається по формулі:
. 
.Фондоозброєність персоналу обчислюється по формулі:
,де Nперс – чисельність персоналу АТП, чол.
грн./чол.Строк окупності ОПФ визначається по формулі:
. 
.Коефіцієнт ефективності капітальних вкладень обчислюється по формулі:
. 
.До показників використання оборотних коштів відносять коефіцієнт оборотності й тривалість одного оберту.
Коефіцієнт оборотності визначається по формулі:
,
де ПДВ - ставка податку на додану вартість (20% від валового доходу).
.
Тривалість одного оберту оборотних коштів обчислюється по формулі:
. 
день.8. Зведена таблиця техніко-економічних показників роботи АТП-11855
Після виконання всіх розрахунків представляємо основні техніко-економічні показники у зведеній таблиці 13, що є основою для аналізу виробничої діяльності підприємства.
Таблиця 13 - Техніко-економічні показники роботи АТП-11855
| Найменування показників | Од. виміру | Величина |
| 1. Виробнича потужність підприємства: | ||
| кількість автомобілів | од. | 66 |
| вантажопідйомність одного автомобіля | тонн | 6,218 |
| загальна вантажопідйомність парку | тонн | 410,4 |
| 2. Виробнича програма АТП-11855: | ||
| обсяг перевезень | тонн | 260000 |
| вантажообіг | ткм. | 7800000 |
| загальний пробіг автомобілів | км | 2178144 |
| пробіг з вантажем | км | 1619300 |
| 3. Продуктивність автомобіля: | ||
| добова | ткм. | 324 |
| річна | ткм | 118182 |
| 4. Загальна чисельність персоналу: | ||
| усього працюючих | чол. | 138 |
| водіїв | чол. | 99 |
| ремонтників | чол. | 14 |
| допоміжних робітників | чол. | 4 |
| ІТП і службовців | чол. | 21 |
| 5. Продуктивність праці: | ||
| у цілому по АТП-11855 | грн\чол | 80511 |
| водіїв | ткм\чол | 78788 |
| ремонтників | л-год\чол | 1723 |
| 6. Доходи АТП-11855: | ||
| загальна сума валових доходів | грн. | 37697400 |
| доходна ставка на 1 ткм | грн. | 4,83 |
| 7. Витрати АТП-11855: | ||
| загальна сума витрат | грн. | 27957839 |
| собівартість 1 ткм | грн. | 3,58 |
| 8. Основні виробничі фонди: | ||
| загальна вартість ОПФ | грн. | 24248413 |
| фондовіддача | грн./ грн. | 1,55 |
| фондоозброєність | грн./чол. | 175713 |
| 9. Нормовані оборотні кошти: | ||
| загальна сума засобів | грн. | 1732568 |
| число обертів | од. | 17,4 |
| швидкість обертів | днів | 21 |
| 10. Рентабельність АТП-11855: | ||
| загальна сума балансового прибутку | грн. | 8985613 |
| загальна рентабельність виробництва | % | 34,6 |
| розрахункова рентабельність виробництва | % | 32,6 |
| рентабельність (прибутковість) перевезень | % | 32,1 |
Висновки
Для підвищення продуктивності транспортних засобів і підвищення прибутку й рентабельності АТП-11855 необхідно вирішити цілий комплекс економічних, організаційних, соціальних і технічних завдань, таких як:
· удосконалювання системи керування автомобільним транспортом, створення й впровадження АСУ;
· освоєння зростаючих обсягів перевезень вантажів для різних галузей народного господарства переважно шляхом інтенсифікації використання рухливого состава;
· удосконалювання системи міжміських перевезень шляхом збільшення застосування автопоїздів великої вантажопідйомності й спеціалізованого рухливого состава;
· випуск автомобілів, що відповідають транспортно-експлуатаційним вимогам по вантажопідйомності, спеціалізації, економічності, довговічності й пристосованості до технічного обслуговування й ремонту;
· впровадження раціональних форм організації керування технічною службою АТП-11855;
· здійснення комплексу заходів щодо підвищення безпеки руху й зниженню забруднень повітряного басейну міст від вихлопних газів автомобільних двигунів;
· розвиток мережі автомобільних доріг, що відповідають техніко-експлуатаційним якостям сучасних автомобілів.
Список використаної літератури
1. Абалонин С.М., Пахомова А.В. Бизнес-план автотранспортного предприятия. – М.: Транспорт, 1998. 54 с.
2. Автотранспортные средства. Учет, налоги, списание ГСМ / Приложение к журналу "Бухгалтерский бюллетень" Изд. 3-е переработанное и дополненное. М.: Бухгалтерский бюллетень, 1996/97. – 82 с.
3. Анисимов А.П. Экономика, планирование и анализ деятельности автотранспортных предприятий. – М.: Транспорт, 1998. 245 с.
4. Кожин А.П., Мезенцев В.Н. Математические методы в планировании и управлении грузовыми автомобильными перевозками: Учеб. для вузов. – М.: Транспорт, 1994. 304 с.
5. Краткий автомобильный справочник. НИИАТ. – М.: Транспорт, 1994. – 380 с.
6. Организация, планирование и управление в автотранспортных предприятиях: Учеб. для вузов /М.П. Улицкий, К.А. Савченко-Бельский, Н.Ф. Билибина и др.; Под ред. М.П. Улицкого. М.: Транспорт, 1994. – 328 с.
7. Шутикова Ж.Ф. Бухгалтерский учет на автотранспортном предприятии. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 128 с.