Стоимость оборудования определяется исходя из рыночной стоимости и отражается в табл.
Стоимость оборудования
| № | Наименование | Количество | Цена, руб. за 1 шт. |
| 1 | Бесконтактная и щеточная портальная мойка RAINBOWNova | 1 | 3775980 |
| 2 | Пылесос для влажной и сухой уборки Boston | 1 | 24495 |
| 3 | Система очистки сточных вод УКОС – АВТО | 1 | 240000 |
| 4 | Подметальная машина Loly 90 H | 1 | 10295 |
| 5 | Поломоечная машина PSD 500 E | 1 | 70645 |
| 6 | Полировальная машина RAP 80-02 EFestool | 1 | 13725 |
| 7 | Мобильный стеллаж Феррум | 2 | 800 |
| Итого Соб. | 8 | 4136740 |
Соб. = 4136740 руб.
Стоимость инвентаря составляет 2% от балансовой стоимости оборудования:
Синв. = 0,02∙Соб. бал
Синв. = 0,02 4550414 = 91008,28 руб.
Затраты, связанные с транспортировкой и монтажом нового оборудования составляют 10% от его стоимости:
Стр. = 0,1 ∙ Сдоп.
Стр. = 0,1 ∙ 4136740 = 413674 руб.
Дополнительные капитальные вложения составляют:
Кдоп. = Соб. + Стр.
Кдоп. = 4136740 + 413674 = 4550414 руб.
Определим стоимость основных производственных фондов Соф. :
Соф. = Сздр. + Соб. + Синв. + Стр.
Соф.= 1632120+4136740+91008,28+413674 =6273542руб.
Фонд заработной платы по тарифу:
ФЗПт. = Сч. ∙ Тгуч.,
где Сч. – часовая тарифная ставка, 45 руб.
Тгуч. – годовой объем работ на участке, 18522 чел-ч.
ФЗПт. = 45 ∙ 18522 = 833490 руб.
Премии за производственные показатели составляют:
Пр. = 0,35 ∙ ФЗПт.
Пр. = 0,35 ∙ 833490 = 291721,5 руб.
Основной фонд заработной платы определяется:
ФЗПосн. = ФЗПт. + Пр.
ФЗПосн. = 833490 + 291721,5 =1125211,5 руб.
Фонд дополнительной заработной платы составляет 10-40% :
ФЗПдоп. = ФЗПосн. ∙ 0,15
ФЗПдоп. = 1125211,5 ∙ 0,15 = 168781,725 руб.
Общий фонд заработной платы складывается из основного и дополнительного фонда заработной платы:
ФЗПобщ. = ФЗПосн. + ФЗПдоп.
ФЗПобщ. = 1125211,5 + 168781,725 = 1293993,23 руб.
Средняя заработная плата производственного рабочего за год:
ЗПср. = ФЗПобщ. / Рпр.,
где Рпр. – число производственных рабочих, 6 чел.
ЗПср. = 1293993,23 / 6 =215665,54 руб.
Зарплата в месяц одного рабочего
ЗПср / 12
В месяц 1 чел. = 17972,13 руб.
Начисление на заработную плату 26,0% :
Ннач. = 0,26 ∙ ФЗПобщ
Ннач. = 0,26 ∙ 1293993,23 = 336438,24 руб.
Общий фонд заработной платы с начислениями:
ФЗПобщ.нач. = ФЗПобщ. + Ннач.
ФЗПобщ.нач. = 1293993,23 + 336438,24 = 1630431,46 руб.
Затраты на амортизационные отчисления состоят из двух статей:
а) на полное восстановление оборудования принимают равным 12% от балансовой стоимости оборудования – Са.об.
Са.об. = 4550414 ∙ 0,12 =546049,68 руб.
б) отчисление на восстановление зданий принимают равным 3% от их стоимости – Са.зд.
Са.зд.= 1632120 ∙ 0,03 = 48963,6 руб.
Всего общие затраты на амортизацию составят:
Са.общ. = Са.об. + Са.зд.
Са.общ. = 546049,68 + 48963,6 = 595013,3 руб.
5.4 Расчет хозяйственных накладных расходов
Расходы, связанные с эксплуатацией оборудования:
- на силовую электроэнергию:
Сэ. = W ∙ Sк.,
где Сэ. – стоимость электроэнергии за год, руб.;
W – годовой расход электроэнергии, 540 кВт/ч;
Sк. – стоимость одного кВт/ч силовой электроэнергии, 1 руб. 36 коп.;
Сэ. = 540 ∙ 1,36 = 734,4 руб.
- на водоснабжение:
Св. = Qв. ∙ Sм.,
где Св. – стоимость воды, расходуемой за год, руб.;
Qв. – годовой расход воды, 3060 м3;
Sм. – стоимость 1 м куб. воды, 13 руб. 27 коп./м3;
Св. = 3660 ∙ 13,27 = 48568,2 руб.
- на ремонт оборудования принимается примерно 5% от его стоимости. Таким образом затраты на ремонт оборудования:
Ср.об. = 0,05 ∙ Соб.бал.
Ср.об. = 0,05 ∙ 4550414 = 227520,7 руб.
- прочие расходы принимают в размере 5% от суммы затрат по предыдущим статьям:
Спр. = 0,05 ∙ 3767732 = 188386,6 руб.
3.5 Общецеховые расходы
Общецеховые расходы на содержание помещений принимают равными 3% от стоимости здания – Зпом.:
Зпом. = 0,03 ∙ 1632120 = 48963,6 руб.
Расходы на ремонт здания принимают равными 2% от его стоимости Зтр.зд.:
Зтр.зд. = 0,02 ∙ 1632120 = 32642,4 руб.
Затраты на содержание, ремонт и возобновление инвентаря составляют 7% от его стоимости – Зинв.:
Зинв. = 0,07 ∙ 91008,28 = 6370,58 руб.
Затраты на охрану труда принимают равными из расчета 100 рублей на одного работающего – Зохр.тр.:
Зохр.тр. = 100 ∙ 6 = 600 руб.
Прочие расходы принимают 10% от суммы всех общецеховых расходов – Зпр.р.:
Зпр.р. = 0,1 ∙ 3767727 = 376772,7 7руб.
Результаты приведенного расчета по данной статье сводят в таблицу
| № ст. | Статьи расходов | Сумма, руб. |
| 1 | Расходы, связанные с эксплуатацией оборудования: | |
| Силовая электроэнергия | 734,4 | |
| Вода для производственных целей | 48568,2 | |
| Ремонт оборудования | 227520,7 | |
| Прочие расходы | 188386,6 | |
| Амортизация на восстановление оборудования | 595013,28 | |
| 2 | Общецеховые расходы: | |
| Затраты на содержание помещений | 48963,6 | |
| Амортизация на восстановление зданий | 48963,6 | |
| Затраты на ремонт зданий | 32642,4 | |
| Затраты на содержание, ремонт инвентаря | 6370,58 | |
| Охрана труда | 600 | |
| Прочие расходы | 373630,3 | |
| ВСЕГО | 1948166,86 |
Калькуляция себестоимости представлена в таблице
| № | Статьи расходов | Сумма расходов, руб. | Сумма расходов на 1 чел.ч, руб. |
| 1 | Заработная плата производственных рабочих | 1293993,23 | 69,86 |
| 2 | Начисления на заработную плату | 336438,24 | 18,16 |
| 3 | Материалы | 1176887,55 | 63,54 |
| 4 | Общецеховые затраты | ||
| а) силовая электроэнергия | 734,4 | 0,04 | |
| б) вода | 48568,2 | 2,6 | |
| в) ремонт оборудования | 227520,7 | 12,28 | |
| г) ремонт зданий | 32642,4 | 1,76 | |
| д) амортизация | 595013,3 | 32,12 | |
| е) содержание помещений | 48963,6 | 2,64 | |
| ж) содержание, возобновление инвентаря | 6370,58 | 0,34 | |
| з) охрана труда | 600 | 0,03 | |
| и) прочие расходы | 565159,8 | 30,51 | |
| ВСЕГО | 4332892 | 233,93 | |
| 5 | Общепроизводственные затраты | 1467388,32 | 79,22 |
| 6 | Накладные расходы | 800000 | |
| ИТОГО | 6600280,32 | 313,16 |
Себестоимость человека-часа определяется по формуле:
S = ∑ Собщ. / Тгуч.,
где Собщ. – общие затраты за год, 6600280,32 руб.
Принимая затраты по табл. 3, рассчитываем себестоимость – S.
S = 6600280,32 / 18522 =356,35 чел-ч.
Цена трудозатрат:
Ц = S ∙ R,
где R – рентабельность.
Принимая рентабельность равной 10-25% определяем цену человека-часа - Ц.
Ц = 356,35 ∙ 1,26 = 449руб.
Выручку рассчитываем следующим образом:
Д = Ц ∙ Тгуч.
Д = 449 ∙ 18522 = 8316353,2 руб.
Прибыль от реализации:
Пр. = Д – Зобщ.,
где Зобщ – затраты общие, 6600280,32 руб.
Пр. = 8316353,2– 6600280,32 =1716072,88 руб.
Внереализационные расходы определяются как сумма налогов на имущество:
Рвн. = Нимущ.,
где Нимущ. – налог на имущество, составляет 2% от остаточной стоимости основных производственных фондов.
Остаточная стоимость основных производственных фондов равна:
Сост. = 0,5 ∙ Соф.
Сост. = 0,5 ∙ 6273542 =3136771 руб.
Налог на имущество определяется по следующей зависимости:
Нимущ. = 0,02 ∙Сост.
Нимущ. = 0,02 ∙ 3136771 = 62735,42 руб.
Балансовая прибыль определятся по формуле:
Пб. = Пр. - Нимущ.
Пб. = 1716072,88 – 62735,42 = 1653337,46 руб.
Чистая прибыль равна прибыли балансовой, т.к. предприятие не отчисляет налог на прибыль:
Пч. = 1653337,46 руб.
Чистый доход:
Чд. = 1653337,46 руб.
Финансовые результаты работы участка следует представить в виде
| № | Показатели | Числовые значения | Обозначения |
| 1 | Выручка от реализации работ | 8316353,2 | Д |
| 2 | Общие затраты на производство | 6600280,32 | Собщ |
| 3 | Прибыль от реализации | 1716072,88 | Пр. |
| 4 | Прибыль балансовая | 1653337,46 | Пб. |
| 5 | Чистая прибыль | 1653337,46 | Пч. |
| 6 | Чистый доход | 1653337,46 | Чд. |
Рентабельность затрат по балансовой прибыли:
Rзатр. = Пб. / ∑ Собщ.
Rзатр. = 1653337,46/6600280,32 = 0,25 %
Рентабельность основных производственных фондов по балансовой прибыли:
Rосн.ф. = Пб. / Соф.
Фондоотдача участка рассчитывается следующим образом:
Фо. = Д / Соф.
Фо. =8316353,2 / 6273542 = 1,33 руб.
Фондоемкость, величина обратная фондоотдаче:
Фе. = 1 / Фо.
Фе. = 1 / 1,33 = 0,75 руб.
Фондовооруженность:
Фв. = Соф. / Рпр., руб./чел.
Фв. = 6273542 / 6 = 1045590,38 руб./чел.
рок окупаемости:
Т =Кдоп. / Пб.
Т = 4550414 /1653337,46 = 2,75 года
Технико-экономические и финансовые показатели представляем в таблице
| № | Показатели | Ед-цы | Значения в проекте |
| 1 | Годовая производственная программа предприятия | чел-ч | 88200 |
| 2 | Годовой объем работы участка | чел-ч | 18522 |
| 3 | Площадь участка | м2 | 203 |
| 4 | Дополнительные капиталовложения | тыс.руб. | 4550414 |
| 5 | Стоимость оборудования | тыс.руб. | 4136740 |
| 6 | Количество производственных рабочих | чел. | 6 |
| 7 | Средняя заработная плата за месяц | тыс.руб. | 17972,13 |
| 8 | Себестоимость | чел-ч | 356,35 |
| 9 | Цена | руб. | 449 |
| 11 | Фондоотдача | руб. | 1,33 |
| 12 | Фондоемкость | руб. | 0,75 |
| 13 | Рентабельность затрат по балансовой прибыли | % | 25 |
| 14 | Срок окупаемости капитальных вложений | лет | 2,75 |
| 15 | Рентабельность фондов по балансовой прибыли | % | 26 |
В дипломном проекте произведен маркетинговый анализ емкости рынка уборочно-моечных работ, на основе которого выявлена необходимость разработки нового уборочно-моечного участка. Проектирование участков включало в себя:
Обоснование и расчет производственных площадей, уборочно-моечных работ (включая пост мойки, пост полировки, пост химчистки) составил- 203м2.
Численность производственных рабочих на постах мойки, химчистки и полировки составила 6 человек.
В разделе безопасности жизнедеятельности проектируемого участка уборочно–моечных работ, рассматриваются мероприятия по обеспечению правил техники безопасности при проведении моечных работ, режим труда и отдыха рабочего персонала, обеспечение экологической безопасности сточных вод.
В экономической части произведен расчет капитальных вложений и текущих производственных затрат, а также рентабельности и срока окупаемости мойки, которые составили – 25% и 2,75 года при односменном режиме работы.