Собственные и заёмные средства.
| 2002 год | 2003 год | |||||||
| Показатели | На начало | На конец | На начало | На конец | Отклонения | |||
| Года | года | Года | Года | Абсолютное | % | |||
| 1999 | 2000 | 1999 | 2000 | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| 1.Всего средств предприятия, руб. (стр.699); - в том числе: | 4 847 436 | 4 208 747 | 4 208 747 | 6 514 241 | -638 689 | 2 305 494 | 86,8 | 154,7 |
| 2.Собственные средства предприятия, руб. (строка 490); | 3 544 562 | 3 667 076 | 3 667 076 | 3 667 076 | 122 514 | 0 | 103,5 | 100 |
| -то же в % к имуществу | 73 | 87 | 87 | 56,3 | 14 | -30,7 | ||
| из них: | ||||||||
| 2.1.Наличие собственных оборотных средств, руб. (490-190-390) | -265 451 | 226 565 | 226 565 | 459 856 | 492 016 | 233 291 | -88,3 | 202,9 |
| -то же в % к собственным средствам. | - | 6,18 | 6,18 | 12,5 | 6,18 | 6,32 | ||
| 3.Заёмные средства, руб.(590+690) | 1 302 874 | 541 671 | 541 671 | 2 847 165 | -761 203 | 2 305 494 | 41,6 | в 5 раз. |
| -то же в % к имуществу; | 26,87 | 12,8 | 12,8 | 43,7 | -14,07 | 30,9 | ||
| из них: | ||||||||
| 3.1.Долгосрочные займы, руб.(строка 590); | ||||||||
| - в % к заёмным средствам. | ||||||||
| 3 .2.Краткосрочные кредиты и займы, руб.(610); | 200 000 | 929 760 | -200 000 | 929 760 | ||||
| - в % к заёмным средствам. | 15,35 | 32,65 | -15,35 | 32,65 | ||||
| 3.3.Кредиторская задолженность, руб. (620); | 1 102 874 | 541 671 | 541 671 | 1 917 405 | -561 203 | 1 375 734 | 49 | В 3,75 раза |
| - в % к заёмным средствам. | 84,6 | 100 | 100 | 67,35 | 15,4 | -32,65 | ||
Приложение 3.
Расчёт собственных оборотных средств.( руб.)
2002 | 2003 | Отклонения | Уровень | ||||||||
| Показатели | На начало | На конец | На начало | На конец | + | % | влияния на изм. | ||||
| года | года | года | года | 2002 | 2003 | 2002 | 2003 | СОС,% | |||
| 1. Уставный капитал | 5 500 | 5 500 | 5 500 | 5 500 | 0 | 100 | 0 | ||||
| 2. Добавочный капитал. | 1 739 351 | 1 739 351 | 1 739 351 | 1 739 351 | 0 | 100 | 0 | ||||
| 3.Резервный капитал | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 4.Фонды накопления | 1 799 711 | 1 922 225 | - | - | 122 514 | 0 | 106,8 | - | |||
| 5. Фонд социальной сферы | - | 1671 | 1671 | 1671 | - | 100 | - | - | - | - | - |
| 6.Нераспределённая прибыль прошлых лет | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 7.Нераспределённая прибыль отч. года | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| Итого собственных средств (раздел 4) | 3 544 562 | 3 667 076 | 3 667 076 | 3 667 076 | 122 514 | 0 | 103,5 | 100 | |||
| Исключается: | |||||||||||
| 1. Нематериальные активы | |||||||||||
| 2.0сновные средства | 3 431 283 | 2 761 869 | 2 761 869 | 2 419 416 | -669 414 | -342 453 | 80,5 | 87,6 | 146,8 | ||
| 3.Незавершённое строительство | 358 588 | 408 588 | 408 588 | 457 350 | 50 000 | 48 762 | 113,9 | 111,9 | +20,9 | ||
| 4. Долгосрочные финансовые вложения | 20 142 | 20 142 | 20 142 | 20 142 | 0 | 0 | 100 | 100 | |||
| Итого внеоборотных активов (раздел 1) | 3 810 013 | 3 190 599 | 3 190 599 | 2 896 908 | -619 414 | -293 691 | 83,7 | 90,8 | -125,9 | ||
| 5. Убыток отчётного года | 0 | 249 912 | - | 310 312 | 249 912 | 60 400 | 124,17 | +25,9 | |||
| Итого исключается: | 3 810 013 | 3 440 511 | 3 440 511 | 3 207 220 | -396 502 | -233 291 | 90,3 | 93,2 | -100 | ||
| Итого собственных оборотных средств | -265 451 | 226 565 | 226 565 | 459 856 | 492 016 | 233 291 | 202,9 | 100 | |||
Приложение 4.
Анализ состава и структуры кредиторской задолженности.
| 2002 г о д. | ||||||
Расчёты с кредиторами | На начало года | На конец отчётного периода. | Изменение за отчётный период | |||
| Сумма, руб. | Удельный вес, % | Сумма, руб. | Удельный вес, % | Сумма, руб. | % | |
| 1.С поставщиками и подрядчиками | 613 305 | 55,6 | 273 129 | 50,4 | -340 176 | 44,5 |
| 2.По оплате труда | 152 210 | 13,8 | 119 374 | 22 | -32 836 | 78,4 |
| 3.По социальному страхованию и обеспечению | 140 155 | 12,7 | 86 710 | 16 | -53 445 | 61,87 |
| 4. Задолженность перед бюджетом | 194 204 | 17,6 | 62 458 | 11,5 | -101 746 | 32,2 |
| Итого кредиторская задолженность | 1 102 874 | 100 | 541 671 | 100 | -561 203 | 49,1 |
| 2 0 0 3 г о д. | ||||||
| Расчёты с кредиторами | На начало года | На конец отчётного периода. | Изменение за отчётный период | |||
| Сумма, руб. | Удельный вес, % | Сумма, руб. | Удельный вес, % | Сумма, руб. | % | |
| 1.С поставщиками и подрядчиками | 273 129 | 50,4 | 1 240 734 | 64,7 | 967 605 | В 4,5 раза |
| 2.По оплате труда | 119 374 | 22 | 280 915 | 14,6 | 161 541 | 235 |
| 3.По социальному страхованию и обеспечению | 86 710 | 16 | 109 059 | 5,7 | 22 349 | 125,7 |
| 4. Задолженность перед бюджетом | 62 458 | 11,5 | 150 019 | 7,8 | 87 561 | 240 |
| 5.Авансы полученные | 134 116 | 7 | +134 116 | |||
| 6.Прочие кредиторы | 2 562 | 0,13 | +2 562 | |||
| Итого кредиторская задолженность | 541 671 | 100 | 1 917 405 | 100 | 1 375 734 | 353,9 |
Приложение 5.
Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженности на конец года ( руб.)
Расчёты | Дебиторская задолженность | Кредиторская Задолженность | Превышение задолженности | |||||
| Дебиторской | Кредиторской | |||||||
| 2002 | 2003 | 2002 | 2003 | 2002 | 2003 | 2002 | 2003 | |
| 1.С покупателями или поставщиками за товары и услуги | 273 129 | 1 240 734 | 273 129 | 1 240 734 | ||||
| 2.По векселям | ||||||||
| 3. По авансам | 134 116 | 134 116 | ||||||
| 4. По отчислениям на социальные нужды | 86 710 | 109 059 | 86 710 | 109 059 | ||||
| 5. С бюджетом | 62 458 | 150 019 | 62 458 | 150 019 | ||||
| 6. По оплате труда | 119 374 | 280 915 | 1 119 374 | 280 915 | ||||
| 7. С прочими | 87 036 | 326 555 | 2 562 | 87 036 | 323 993 | |||
| Итого | 87 036 | 326 555 | 541 671 | 1 917 405 | 454 635 | 1 590 850 | ||
Приложение 6.
Определение типа финансового состояния предприятия( руб.)
| Показатели | 2002 | 2003 | |||
| На начало года | На конец года | На начало года | На конец года | ||
| 1.0бщая величина запасов и затрат (33) | 768 302 | 658 324 | 658 324 | 2 795 978 | |
| 2.Наличие собственных оборотных средств (СОС) | -265 451 | 226 565 | 226 565 | 459 856 | |
| 3.Функционирующий капитал (КФ) | -265 451 | 476 477 | 476 477 | 770 168 | |
| 4.0бщая величина источников (ВИ) | -65 451 | 476 477 | 476 477 | 1 699 928 | |
Трём показателям наличия источников формирования запасов и затрат соответствуют три показателя обеспеченности запасов и затрат источниками формирования: