Анализ себестоимости перевозок филиала "Троллейбусный парк № 2" (стр. 5 из 9)
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами
0,09
0,37 
Рис. 3
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами на конец года равен 0,37. Этот коэффициент поднялся на 0,3 пункта в сравнении с началом периода. Это говорит о том, что у предприятия сократилась возможность в случае необходимости удовлетворить требования кредиторов за счет реализации своих активов (рис. 3).
2.3 Анализ объема перевозок пассажирооборота филиала «Троллейбусный парк № 2»
Технико-экономические показатели за 2007 год представлены в таблице 2.
Таблица 2– Технико-экономические показатели
| № п/п | Наименование | ед.изм. | Январь-февраль 2007 | Январь-февраль 2008 |
| 1. | Инв.кол-во п.с. на начало года | ед. | 223 | 249 |
| 2. | Получение п.с. | ед. | 55 | 65 |
| 3. | Списание п.с. | ед. | 31 | 63 |
| 4. | Инв.кол-во п.с. на конец года | ед. | 247 | 249 |
| 5. | Среднеинвентарн. кол-во п.с. | ед. | 226,7 | 246,6 |
| 6. | Выпуск средний, в т.ч. | ед. | 172,0 | 177,8 |
| по раб. дням, | ед. | 192,1 | 198,7 | |
| утром | ед. | 177,7 | 183,2 | |
| вечером | ед. | 170,3 | 173,6 | |
| по выходным дням | ед. | 126,5 | 131,2 | |
| 7. | Коэф. использов. средн., в т.ч. | % | 75,9 | 72,1 |
| по раб. дням, | % | 84,7 | 80,6 | |
| утром | % | 78,4 | 74,3 | |
| вечером | % | 75,1 | 70,4 | |
| по выходным дням | % | 55,8 | 53,2 | |
| 8. | Общий пробег | тыс.км. | 12081,8 | 12427,7 |
| 9. | Выполнено рейсов всего, в т.ч.: | шт. | 1209779 | 1236657 |
| • в час "ПИК" | шт. | 374254 | 372365 | |
| • межпик | шт. | 835525 | 864292 | |
| 10. | Уровень выполнения рейсов | % | ||
| 11. | Машино-часы в движении | тыс.м.час | 755,9 | 784,6 |
| 12. | Количество перевезенных платных пассажиров | млн.чел. | 41,4 | 46,8 |
| 13. | Объем транспортной работы | 1105,0 | 1179,4 | |
| 14. | Регулярность движения | % | 98,2 | 98,3 |
| 15. | Уровень потерь всего,в т.ч. по тех.неисправности | 0,160,14 | 0,210,18 |
По состоянию на 01.01.2008г. в филиале имелось 249 пассажирских троллейбуса. За 2007 год введено в эксплуатацию 65 и списано 63 троллейбуса
Средний возраст троллейбусов за 2007 год составил 7,39 года, 2006 год - 11,2 года.
Филиал в 2007 году обслуживал 17 маршрутов.
Среднесуточный выпуск на линию в 2007 году составил 177,8 единиц, в 2006 году – 172,0 единицы. Выпуск, в среднем, вырос на 3,3%.
В часы «ПИК» - утром выпуск составил – 183,2 единицы и вырос к соответствующему периоду прошлого года на 5,5 единиц.
Общий пробег составил за 2007 год 12427,7 тыс. км. Рост к соответствующему периоду прошлого года составил 2,9 %.
Регулярность движения за 2007 год составила 98,3% и выше уровня 2006 года на 0,1 пункта.
За 2007 год план перевозки пассажиров выполнен на 101,4%. При задании 46,1 млн. чел. фактически перевезено 46,8. По отношению к 2006 году фактическое выполнение составило 112,9%.
Объем транспортной работы составил 1179,4 млн.м.м.км и увеличился к 2006 году на 74,4 млн.м.м.км.
Для обеспечения подвижного состава в технически-исправном состоянии в филиале выполнены следующие работы (таблица 3).
Таблица 3– Технические осмотры и ремонты
| Вид ремонта | 2006г. | 2007г. |
| ТР | 152 | 159 |
| ТО-2 | 821 | 912 |
| ТО-1 | 10889 | 7786 |
| ЕО | 78094 | 78183 |
| Средний межремонтный пробег после ТР (тыс. км) | 65,4 | 68,302 |
| Межремонтный пробег после ТО-2 (тыс. км) | 12,542 | 11,994 |
Коэффициент технической готовности в 2007 году при плановом задании 0,873 составил 0,889.
Уровень потерь по техническим неисправностям за 2007 год составил 0,18, при плановом уровне потерь - 0,5. За 2007 год потери линейного времени по вине парка составили 2744 случая или 1666,86 часа, которые представлены в таблице 4.
Таблица 4 – Непроизводительные потери линейного времени
| Наименование показателя | Случаи | Часы |
| Простои | 2313 | 1300 ч. 9 мин. |
| Заходы | 168 | 233 ч. 59 мин. |
| Опоздания | 263 | 132 ч. 44 мин. |
| Всего: | 2744 | 1666 ч. 52 мин. |
| По тех. причинам | 2320 | 1406 ч. 3 мин. |
Простой в ремонте 1 единицы п/с при проведении текущего ремонта при плане 8 дней составил 9,04 дня.
Данные по текучести кадров представлены в таблице 5.
Таблица 5 – Данные по текучести кадров филиала
| 2006 год | 2007 год | |
| Текучесть кадров составила | 8,3% | 9,76% |
| Текучесть кадров рабочих основной деятельности | 14,55% | 9,26% |
| водителей троллейбуса | 6,09% | 4,79% |
| ремонтных рабочих | 9,45% | 6,27% |
| руководителей специалистов и служащих | 4,94% | 1,06% |
| прочих | 14,55% | 19,6% |
Текучесть кадров работников парка увеличилась на 1,46 пункта, к соответствующему периоду прошлого года, за счет текучести кадров по профессии кондуктор.
Таблица 6 – Анализ непроизводительных затрат рабочего времени
| №п/п | Показатели | Ед.изм. | Троллейбусный парк №2 | ||
| 2006 | 2007 | % | |||
| 1 | Среднесписочная численность | чел | 982 | 1071 | 109,1 |
| 2 | Потери рабочего времени | ч/дн | 626 | 1087 | 173,6 |
| 3 | Отпуска без сохранения з/п | ч/дн | 230 | 530 | 230,0 |
| 4 | Прогулы и другие нарушения труд. дисциплины | ч/дн | 373 | 534 | 143,2 |
| 5 | Внутрисменные простои | ч/дн | 23 | 23 | 100 |
| 6 | Непроизводительные потери в расчете на 1 чел.,в т.ч. | ч/дн | 0,6 | 1,01 | |
Среднемесячная заработной плата и среднесписочная численность работников парка представлена таблицей 7.
Таблица 7 – Среднемесячная заработной плата и среднесписочная численность работников парка
| 2006 г. | 2007 г. | ||||
| № | Наименование показателей | Средне- | Средне-месячнаяз/плататыс. руб. | Средне- | Среднемесячная з/плататыс. руб. |
| п/п | списочная | списочная | |||
| численность, | численность, | ||||
| человек | человек | ||||
| 1. | Персонал, занятый в основной деятельности: | 927 | 786,5890,1611,51016,4466,1 | 1018,0 | 928,81081,8727,41180,7480,2 |
| 1.1. | водители | 505 | 524 | ||
| 1.2. | ремонтные рабочие | 322 | 343 | ||
| 1.3. | руководители, специалисты и другие служащие | 71 | 84 | ||
| 2. | Персонал, занятый в неосновной деятельности | 55 | 53 | ||
| 3. | Итого: | 982 | 768,5 | 1071 | 906,6 |
Доходы от оказания транспортных услуг населению (без бюджетных средств на возмещение расходов от оказания услуг по перевозке пассажиров) за 2007 год составил 10 164,2 млн. руб. при плане 10 012,0 млн.руб. и выросли на 1,32 раза в сравнении с 2006 годом.
Затраты на пассажирские перевозки в 2007 году составили 32 539 млн. руб., и выросли на 29,4 % к уровню 2006 года. Окупаемость пассажирских перевозок представлена в таблице 8.
Таблица 8 – Окупаемость пассажирских перевозок
| Наименование статей | ед. измерен. | 2006г. | 2007г. | Темп роста, (снижения) |
| 1. Перевозка пассажиров | т.пасс. | 41 423,8 | 46 759,2 | 112,9 % |
| 2. Доходы | млн. руб. | 7 688,8 | 10 164,2 | 132,2 % |
| 3. Общий пробег натур. | т.км. | 12 081,8 | 12 427,7 | 102,9 % |
| 4. Средний тариф 1 перевезенного | руб. | 185,6 | 265,8 | 143,2 % |
| пассажира | ||||
| 5. Расходы по себестоимости | млн. руб. | 25 138 | 32 539 | 129,4 % |
| 6. Себестоимость 1 перевезенного | руб. | 606,8 | 695,9 | 114,7 % |
| пассажира | ||||
| 7. Себестоимость 1 км пробега | руб. | 2080,7 | 2618,3 | 125,8 % |
| 8. Доходы без налогов | млн.руб. | 7745,5 | 9859,3 | 127,3% |
| 9. Расходы без амортизации | млн.руб. | 23 024,8 | 28444,2 | 123,5% |
| 10. Окупаемость (% возмещения затрат доходами) (удельный вес доходов (без налогов) к расходам (без амортизации) | 33,6% | 34,7% | 103,3% | |
| 11. Доходы от реализации продукции собственными силами предприятия | млн.руб. | 934,6 | 1972,1 | 211,0% |
Полученные от перевозки пассажиров доходы в 2007 году возмещали расходы на уровне 34,7 % против 33,6 % в 2006 году.
В 2007 году получено бюджетных средств (в том числе средства транспортного сбора, полученного из городского бюджета для капитального и восстановительного ремонтов) – 19 985 161,5 тыс.руб.
Структура себестоимости по статья м расходов представлена в таблице 9.
Таблица 9 – Структура себестоимости по статьям расходов
| Ед. измер. | 2006 год | 2007 год | 2007/2006, % | ||||
| сумма, | уд.вес, | сумма, | уд.вес, | сумма, | уд.вес | ||
| тыс.руб | % | тыс.руб | % | тыс.руб | % | ||
| Расходы от реализации продукции, работ. услуг | тыс.руб. | 24 476 448 | 100,0% | 32 556 422 | 100,0% | 8079974,0 | |
| В том числе: | |||||||
| - основная и допол. зарплата | тыс.руб. | 8 179 106 | 41,7% | 10 533 875 | 42,7% | 2354769,0 | 128,8% |
| - ФСЗН | тыс.руб. | 2 982 447 | 15,2% | 3 815 690 | 15,5% | 833243,0 | 127,9% |
| - ЧАЭС, ФЗН | тыс.руб. | 338 485 | 1,7% | 0,0% | 0,0% | ||
| - обязат.страхование | тыс.руб. | 41 001 | 0,2% | 52 245 | 0,2% | 11244,0 | 127,4% |
| - материалы и запчасти | тыс.руб. | 1 647 470 | 8,4% | 1 585 208 | 6,4% | -62262,0 | 96,2% |
| НДС | тыс.руб. | 0,0% | |||||
| - теплоэнергия | тыс.руб. | 122 184 | 0,6% | 148 168 | 0,6% | 25984,0 | 121,3% |
| теплоэнергия | Г.кал. | ||||||
| - электроэнергия | тыс.руб. | 4 103 977 | 20,9% | 5 306 965 | 21,5% | 1202988,0 | 129,3% |
| на пассажирские перевозки | тыс.руб. | 3 894 961 | 19,9% | 5 067 253 | 20,5% | 1172292,0 | 130,1% |
| на собственное потребление | тыс.руб. | 209 016 | 1,1% | 239 712 | 1,0% | 30696,0 | 114,7% |
| - электроэнергия | тыс.КВТ. | ||||||
| на пассажирские перевозки | тыс.КВТ. | ||||||
| на собственное потребление | тыс.КВТ. | ||||||
| - водообеспечение | тыс.руб. | 36 264 | 0,2% | 38 621 | 0,2% | 2357,0 | 106,5% |
| водообеспечение | куб.м. | ||||||
| - ремонт шин | тыс.руб. | 225 710 | 1,2% | 266 685 | 1,1% | 40975,0 | 118,2% |
| ремонт шин | шт. | 0,0 | |||||
| - ГСМ | тыс.руб. | 51 846 | 0,3% | 65 195 | 0,3% | 13349,0 | 125,7% |
| - кап.ремонт п/с на заводе | тыс.руб. | ||||||
| кап.ремонт п/с на заводе | тыс.руб. | ||||||
| - кап.ремонт зданий и сооруж. | тыс.руб. | ||||||
| - амортизация | тыс.руб. | 1 931 691 | 9,9% | 3 828 600 | 15,5% | 1896909,0 | 198,2% |
| - земельный налог | тыс.руб. | 67 488 | 0,3% | 177 070 | 0,7% | 109582,0 | 262,4% |
| - экологический налог | тыс.руб. | 9 370 | 0,04% | 10 834 | 0,04% | 1464,0 | 115,6% |
| -прочие затраты | тыс.руб. | 4 739 409 | 24,2% | 6 727 266 | 27,3% | 1987857,0 | 141,9% |
| В том числе: | |||||||
| - содержание «Агенства по реализации бил. Продукции» | тыс.руб. | 551 242 | 540 150 | ||||
| - содержание службы движения | тыс.руб. | 412 735 | 474 268 | ||||
| - содержание аппарата управления | тыс.руб. | 314 723 | 358 224 | ||||
| - содержание энергохозяйства | тыс.руб. | 2 037 116 | 2 583 067 | ||||
| - услуги РСУ | тыс.руб. | 30 634 | 123 995 | ||||
| - услуги автохозяйства | тыс.руб. | ||||||
| - страхование транспорта | тыс.руб. | 53 323 | 55 000 | ||||
| - услуги учебного центра | тыс.руб. | 56 992 | 231 493 | ||||
| - другие затраты | тыс.руб. | 1 282 644 | 2 361 069 | ||||
В 2007 году основной удельный вес в структуре себестоимости составляли: заработная плата с начислениями 44,2%, электроэнергия – 21,5% и прочие затраты – 27,3%.