Организация транспортной инфраструктуры муниципального образования (стр. 10 из 15)

Рис. 2.6. Объем перевозок, Тыс. т. Км.

Рис. 2.7. Грузооборот

Рис. 2.8. Выработка на 1 автомобиле-тонну

Рис. 2.9. Средняя техническая скорость

Рис. 2.10. Среднее расстояние перевозки

Рис. 2.11. Общий пробег автомобилей

А1% = Апр / Тпр (2.1)

где Апр – абсолютный прирост;

Тр – темп роста;

Тпр – темп прироста;

Al% – абсолютное значение 1% прироста;

Па и Пб – показатели за анализируемый и базисный периоды.

За 2008 год:

По объему перевозок:

Апр = 615,5 – 739,9 = –124,4;

Тр = 615,5/739,9 х 100 * 83,25;

Тпр = –124,4/739,9 х 100 = –16,8;

А1% = –124,4/–16,8 = 7,4.

По грузообороту:

Апр = 103132 – 90788 = 12344;

Тр = 103132/90788 х 100 = 113,6;

Тпр = 12344/00788 х 100 = 13,6;

А1% = 12344/13,6 = 907,6.

За 2009 год:

По объему перевозок:

Апр = 398,6 – 615,5 = –216,9;

Тр = 398,6/615,5мс 100 = 64,7;

Тпр = –216,9/615,5 и 100 = –35,2;

А1% = –216,9 / –35,2 = 6,1.

По грузообороту:

Апр = 97422 – 103132 = –5710;

Тр = 974222 / 103132 х 100 = 94,4;

Тпр = –5710 / –5,5 = 1038.

По вычисленным данным составим табл. 2.12.

Таблица 2.12Выполнение плана перевозок

Показатель	Годы	Уровень показателей	Абсолютныйприрост	Тр	А1%
Объем перевозок, тыс. т	20082009	615,5398,6	-124,4-216,9	83,25 64,7	7,46,1
Грузооборот,тыс. ткм	20082009	10313297422	12344-5710	113,6 94,4	907,6 1038,1

Рассчитаем минимальную величину поиска резерва:

Т = Qlim / Qmaxx 100 – 100 (2.2)

где Qlim– значение объема перевозок за последний год;

Qmax – максимальное значение объема перевозок, начинающее период спада (подъема).

Т = 398,6 / 739,9 х 100 – 100 = –46,1

Из расчетов видно, что абсолютный прирост за последний год отрицательный, план перевозок не выполнен. По годам отмечается спад темпов роста и прироста. Это указывает на спад процесса перевозок. Главная причина – последствия наводнения 2006 года.

Объем перевозок в 2009 г увеличился на 26,5 %. Отрицательное влияние на объем перевозок оказали такие изменения технико-эксплуатационных показателей как уменьшение грузоподъемности и коэффициента использования грузоподъемности. Увеличение среднесписочного количества автомобилей, времени в наряде, средней технической скорости, коэффициента использования пробега, а также уменьшение среднего расстояния перевозки оказали положительное влияние на объем перевозок. Таким образом, выявлены основные причины, которые обусловили отчетные значения показателей. Результаты проведенного анализа должны быть положены в основу разработки плана мероприятий, направленных на улучшение процесса перевозок. В первую очередь, должны выполняться те мероприятия, которые зависят от АТП и способствуют устранению имеющихся недостатков в работе.

Данные по выполнению плана по доходам от перевозок приведены в табл. 2.13.

Таблица 2.13

Выполнение плана по доходам от перевозок

Показатель	План руб.	Отчет, руб.	Процентвыполнения, %
Доходы от перевозок	523653	489940	93,56

Индекс доходов определяется:

IД = Д¢ / Д, (2.3)

где Д¢, Д – доход плановый и отчетный.

IД = 489940 / 523653 = 0,936.

Расчетный индекс доходов показывает, что план по доходам не выполнен.

Производительность труда определяется в рублях дохода, приходящегося на одного работающего.

Для сопоставления темпов роста заработной платы и производительности труда коэффициент соотношения роста оплаты труда и производительности определяется по формуле:

Кс = Пw / Пзп (2.4)

Кс = 85,1 / 97,2 = 0,87 %

Результаты проведенных расчетов сведены в таблицу 2.14.

Среди факторов, влияющих на уровень себестоимости перевозок, важнейшее место занимает использование фонда заработной платы. Экономия (перерасход) фонда заработной платы рассчитывается путем сравнения фактически начисленного ФЗП с аналитическим и плановым ФЗП. Затем определяются абсолютное и относительное отклонения от плана, Абсолютная экономия (перерасход) по ФЗП не дает правильного представления о расходовании фонда. При правильной организации заработной платы относительное отклонение равно нулю. Относительное отклонение, равное 7,85 %, указывает, что организация заработной платы на предприятии не оптимальна.

Таблица 2.14. Анализ эффективности использования ФЗП

Показатель	План	Отчет	Процент выполнения
1. Доход, руб.	523653	489940	93,56
2. ФЗП, руб.	119435,5	125174,3	104,8
3. Численность, чел.	107,8
4. Производительность	771	831	85,1
5. Средняя заработная плата, руб.	67,9	57,8	97,2
6. Кс	154909,8	150630,9	0,87

При коэффициенте, характеризующем соотношение темпов роста производительности труда и средней заработной платы, меньшем единицы (Кс = 0,87) рост заработной платы опережает рост производительности труда. Необходимо принять меры по более рациональному расходованию ФЗП.

Эффективность использования основных производственных фондов характеризуется фондоотдачей. Фондоотдача показывает, какая величина конечной продукции в натуральном и денежном виде приходится на единицу основных производственных фондов.

ФО = Д / ОПФ;

ФО = 489940 / 548293 = 0,894.

Значение фондоотдачи меньше нормативного (1,15), поэтому необходимо пересмотреть основные производственные фонды.

Анализ себестоимости перевозок проводится для того, чтобы установить, по каким статьям затрат получена экономия, а по каким – перерасход, какие факторы и в какой степени повлияли на уровень себестоимости. Анализируется общая сумма затрат. Данные по себестоимости транспортных услуг приведены в таблице 2.15.

Таблица 2.15Себестоимость транспортных услуг

Статьи затрат	Плановый показатель,руб.	Отчетный показатель,руб.	Процент выполнения	Плановая сумма затрат на 1 т-км руб.	Фактическая сумма затрат на 1 т-км, руб.
ФОТ водителей	82644	81617	98,75	0,8	0,8
Накладные расходы	167868	177236,9	105,58	1,7	1,8
Отчисления на соцстрах	3422	3447 , 6	100 , 75	0,03	0,04
ТО и ремонт	65402	92510	141,4	0,67	0,95
Расходы на ГСМ	59258	49149	82,94	0,6	0,5
Износ и ремонт шин	15316	11350	74,11	0,16	0,12
Амортизационные отчисления	128645	93669	72,8	1,3	0,96
Общехозяйственные расходы	132586,8	133114,6	100,4	1,35	1,36

Изменение себестоимости транспортных услуг по статьям затрат показывает, что на предприятии произошло снижение себестоимости перевозок по сравнению с плановой. Основное влияние на это оказали статьи "расходы на ГСМ", "износ и ремонт шин", "амортизационные отчисления". Себестоимость ТО и ремонта повысилась по сравнению с плановой на 45 %, что связано с затратами на восстановление подвижного состава после наводнения. Себестоимость по отчислениям на социальное страхование возросла за счет превышения числа работников предприятия по сравнению с плановым.

За счет увеличения грузооборота прибыль не получена. За счет уменьшения себестоимости единицы транспортной работы была получена прибыль в размере 12664,86 тыс. руб. Влияние изменения фактической доходной ставки оказало негативное воздействие на прибыль, в результате чего были получены убытки в размере 30800,82 тыс. руб. В целом убытки за счет этих трех факторов составили 17748 тыс. руб.

Прибыль на 1 руб. дохода отражает влияние на рентабельность экономного и неэкономного хозяйствования, то есть снижения расходов при тех же или возрастающих доходах – резерв роста рентабельности. Для АТП рентабельность ниже нормативной: следовательно, АТП не рентабельно. Ликвидация излишних и ненужных материалов, запасных частей позволит увеличить рентабельность АТП за счет ускорения оборачиваемости оборотных средств. Но основным фактором повышения рентабельности является рост фондоотдачи.