Увеличение грузооборота порта путем внедрения новой конструкции спредера крана (стр. 6 из 14)

Объем выпускаемой предприятием продукции (работ, услуг) не столько зависит от затраченного на производство труда, определяемого количеством времени. Использование рабочего времени можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за аналогичный период, а также по степени использования фонда рабочего времени. Анализу подвергается баланс рабочего времени, этот анализ позволяет установить, какие из причин, вызывавшие потери рабочего времени являются зависимыми от трудового коллектива (прогулы, забастовки) и какие не обусловлены его деятельностью (отпуска по учебе, болезни и др.). Баланс рабочего времени по Западному району ОАО "НМТП" представлен в таблице 12.

Таблица 12

Баланс рабочего времени

Показатели	Человеко-дни			Структура,%
	2006 г.	2007 г.	Отклонение	2006 г.	2007 г.	Отклонение
1. Отработано всего	174727	186581	11854	53,77	57,42	3,65
2. Неявки на работу всего:	146875	135714	-11161	45. 20	41,76	-3,44
В т. ч.: труд. отпуск	26647	27101	454	8, 20	8,34	0,14
Учебный отпуск	2017	1145	-872	0,62	0,35	-0,27
Болезнь	15733	12545	-3188	4,84	3,86	-0,98
Гос. обязанности	2186	1451	-735	0,67	0,44	-0,23
По разреш. админ.	1274	1308	34	0,39	0,40	0,01
Прогулы, аресты	22	40	22	0,007	0,01	0,003
Вых. и праздн.	100650	92063	-85-87	30,97	28,33	-2,64
3. Календарный фонд времени	324926	323958	-968	100	100	0

Анализ баланса рабочего времени следует начать с определения фактически отработанных человеко - дней в 2006 и 2007 годах. Цифры показывают, что в 2007 году отработано на 11854 человеко-дней больше, чем в предыдущем, а также сократилось количество неявок на работу, по сравнению с 2006 годом, где количество неявок составляет 146875 человеко-дней, а это 45,2% от календарного фонда времени, количество неявок уменьшилось на 11161 человеко-день, что составляет 11,76%, отклонение по структуре равно 3,44%. Для того, чтобы определить, какие из причин вызвали эти изменения, рассмотрим детально причины неявок. Основная доля приходится, конечно, на выходные и праздничные дни, она равна 30,97% в 2006 году, и 28,33% - в 2007 году. Весомая доля приходится также на трудовые отпуска, при чем в 2007 году количество человеко-дней составляет 27101 человеко-день, что на 454 человеко-дня больше, чем в 2006 году. Необходимо также выделить такую причину, как болезнь, количества неявок по ней составляют, соответственно, 15733 человеко-дня и 12545 человеко-дней. Количество неявок на работу по этой причине может быть обусловлено такими факторами, как неблагоприятные условия труда, например, загазованность, запыленность, нехватка средств индивидуальной защиты или, например, сезонностью, то есть влиянием распространений эпидемий и т.п. Положительной тенденцией является снижение количества неявок на работу по причине болезни на 3188 человеко-дней, Среди причин, зависящих от работников можно выделить статью "Прогулы и аресты", их количество увеличилось, и в 2007 году составляет 40 человеко-дней, это на 18 человеко-дней больше, чем в предыдущем. Далее необходимо проанализировать баланс рабочего времени докеров (см. табл. 13).

Таблица 13

Баланс рабочего времени (докеры)

Показатели	Человеко-дни			Структура,%
	2006г.	2007 г.	Откло-нение	2006 г.	2007 г.	Откло-нение
1. Отработано всего	84132	96922	12790	54,57	57,54	2,97
2. Неявки на работу всего:	80024	70442	-9582	51,91	41,81	-10,1
Вт, ч.: труд. отпуск	7662	17596	9934	4,97	10,44	5,47
Учебный отпуск	291	352	61	0,18	0,21	0,03
Болезнь	9143	7275	-1868	5,93	5,42	-0,51
Гос. обязанности	2053	1292	-761	1,33	0,76	-5,7
По разреш.админ.	932	954	22	0,60	0,56	-0,04
Прогулы, аресты	6	8	2	0,003	0,004	0,001
Вых. и праздн.	50977	42901	-0876	33,06	25,46	-7,6
3. Календарный фонд времени	154156	168441	14285	100	100	0

Анализируя баланс рабочего времени докеров, необходимо отметить следующие положительные тенденции: сокращение неявок на работу по причине болезни, в 2007 году их количество уменьшилось на 1868 человеко-дней и составило 7275 человеко-дней, а также снизилось количество неявок на работу по причине выполнения государственных обязанностей на 761 человеко-день. Всего отработано 84132 человеко-дня в 2006 году, и 96922 человеко-дня в 2007 году, при том, что календарный фонд времени составил, соответственно, 154156 человеко-дней и 168441 человеко-день.

На основании вышеприведенных данных можно определить и проанализировать коэффициент использования календарного и табельного времени. Положительной тенденцией является их рост.

Таблица 14

Коэффициент использования календарного времени

Показатели	2006		2007		Отклонение
	Всего	Докеры	Всего	Докеры	Всего	Докеры
Коэффициент использования календарноговремени	0,537	0,545	0,576	0,575	0,039	0,030

Коэффициент использования календарного фонда времени определяется как отношение суммы отработанных человеко - дней к календарному фонду времени. Данные вышеприведенной таблицы 14 свидетельствуют об увеличении этого коэффициента, как по персоналу в целом, так и для докеров отдельно. Значение коэффициента составило, соответственно, 0,573 и 0,576.

Таблица 15

Коэффициент использования табельного времени

Показатели	2006		2007		Отклонение
	Всего	Докеры	Всего	Докеры	Всего	Докеры
Коэффициент использования табельноговремени	0,779	0,815	0,804	0,722	0,025	-0,090

Коэффициент использования табельного времени определяется отношением суммы фактически отработанных человеко-дней к календарному фонду времени, уменьшенному на количество выходных и праздничных дней. Таблица 15 показывает, что значение коэффициента по персоналу в целом - увеличилось, если в 2006 году он составил 0,779, то в 2007 году - 0,804.

Подводя итоги производительной деятельности Западного района необходимо провести анализ прибыли. Количественно, прибыль представляет собой разницу между доходами и расходами. Основная часть доходов - это доходы от производства ПРР и складских операций.

Чтобы рассмотреть динамику изменения прибыли за 2006 - 2007 годы, составим таблицу 16.

Таблица 16

Динамика изменения прибыли за 2006 - 2007 годы, руб.

Показатель	Отчет 2006 г.	План 2007 г.	Отчет 2007 г.	Откл. по сравнению с отчетом 2006 г.	Откл. по сравнению с планом 2007 г.
1. Доходы	731553,5	812349,0	1106350.8	374797,3	294001,8
2. Расходы	547716,1	616009,0	549719.1	2003,0	- 66289,9
3. Прибыль	183837,4	196340,0	556631,7	372794,3	360291,7

Наглядно динамика изменения финансовых показателей Западного района ОАО "НМТП" за анализируемый период представлена на рисунке 14.

Рис.14. Динамика изменения прибыли Западного района за 2006-2007 гг.

Для детального анализа изменения прибыли можно определить влияние на изменение таких факторов, как: средняя доходная ставка, себестоимость перевозки или перевозки 1 т груза, объем перевозок или грузооборот. Составим таблицу 17.

Таблица 17

Влияние факторов на изменение прибыли в 2007 г., руб.

Показатель	Отчет 2006 г.	План2007 г.	Пересчет	Факт2007 г.
1. Доходы2. Расходы3. Прибыль	731553,50547716,10183837,40	812349,00616009,00196340,00	1335922,681013320,41322602,27	1106350,80549719,10556631,70

По данным таблицы 17 можно определить изменение прибыли за анализируемый период (∆П) по следующей формуле:

∆П = Пф - Ппл, (1)

где Пф и Ппл - прибыль от ПРР фактически и по плану соответственно;

∆П = 556631,7 - 19340 = 360291,7

Влияние средней доходной ставки на прибыль (∆Пf) определяется по следующей формуле:

∆Пf = Дф - Дпер, (2)

где Дф - сумма фактически полученных доходов от ПРР за анализируемый период;

Дпер - сумма доходов, пересчитанных по фактическому грузообороту и плановой средней доходной ставке;

∆Пf = 1106350,8 - 1335922,68 = - 229571,88

Влияние себестоимости перегрузки одной тонны груза на прибыль (∆Пs):

∆Пs = Rф - Rпер, (3)

где Rф - сумма фактически понесенных расходов на ПРР за анализируемый период;

Rпер - расходы пересчитанные;

∆Пs = 549719,1 - 1013320,41 = - 463601,31

влияние объема перевозок на прибыль (∆Пq) определяется по следующей формуле:

∆Пq = Пф * (Iд - 100) / 100, (4)

где Iд - темп роста доходов в анализируемом периоде;

При определении темпа роста доходов исключается влияние средней доходной ставки за перегрузку груза, и темп роста определяется по следующей формуле:

Iд = (Дпер / дпл) * 100 (5)

Iд = (1335922,68/812349) * 100 = 164,45

∆Пq = 196340 * (164,45 - 100) / 100 = 126541,13

Влияние структурных сдвигов в объеме перевозок (∆Пстр) определяется по формуле: