Производственный процесс порта представляет собой взаимосвязанный и регламентируемый по времени и месту комплекс совместных и последовательных технологических, вспомогательных и контрольных операций, выполняемых в связи с переработкой грузов. Технологический процесс включает в себя рабочие процессы:
а) прием грузов к перевозке;
б) подготовка порта к приему судов;
в) погрузка судов в порту;
г) подготовка отхода судна.
Основной операцией является пространственное измерение расположения груза.
Управление портом осуществляется на основе сочетания принципов самоуправления трудового коллектива и прав собственника по хозяйственному использованию своего имущества. Собственник или уполномоченное им лицо (Департамент морского и речного транспорта) может делегировать часть своих функций иной организации. Основной формой, осуществляющей полномочия коллектива порта, является конференция. Конференция трудового коллектива решает вопросы о заключении с администрацией порта коллективного договора, рассматривает его проект и уполномочивает профсоюзный комитет, либо другие органы, подписывать его от имени коллектива, избирает (отзывает) представителей в Совете порта, заслушивает отчет об их деятельности. Численность Совета порта - 20 человек, 10 из которых назначается собственником имущества и 10 избирается трудовым коллективом. Совет порта определяет порядок распределения чистой прибыли по предоставлению начальника порта, принимает решения о выпуске ценных бумаг предприятия, а также о покупке ценных бумаг других предприятий и организаций, решает вопросы создания дочерних предприятий, создания и прекращения деятельности других обособленных подразделений порта, вхождение порта в ассоциации, объединения и выхода из них. Срок полномочий Совета порта - 2 года. Заседание Совета правомочно при наличии на нем 2/3 членов Совета. Решение принимается большинством голосов. Вмешательство Совета и других организаций в оперативно-распорядительную деятельность администрации не допускается.
Начальник порта назначается Министерством транспорта Украины на условиях контракта, оговаривающего права, обязанности, ответственность, условия материального обеспечения, освобождение от занимаемой должности с учетом гарантий, предусмотренных действующим законодательством. Начальник порта действует от имени порта, представляет его интересы на всех уровнях, распоряжается имуществом порта, заключает договора, открывает в банках расчетный и другие счета, пользуется правом распоряжаться средствами, утверждает структуру и штатное расписание порта, издает приказы, устанавливает компетенцию своих заместителей и других руководящих работников порта. Прием на работу заместителей начальника порта производится по согласованию с вышестоящей организацией (Министерством транспорта Украины).
Организационную структуру управления и подразделений порта отображает рисунок 2.
Рисунок дает общее представление о структуре управления и соотношений подразделений предприятия. Тип структуры управления на рассматриваемом предприятии – комбинированный, что позволяет объединить знания и компетентность руководителей с опытом высококвалифицированных кадров, а также наиболее соответствует современным требованиям на предприятиях такого размера и сферы деятельности.
Порт является транспортным предприятием и при оплате услуг использует тарифную ставку. Основой формирования тарифов на транспортировку являются: расстояние, тип груза, упаковка, характер переработки, также существует и много других показателей, указанных в технологической карте. Все условия оказания услуг утверждаются и заносятся в договор (контракт). Базовые условия поставки утверждаются между грузоотправителями и покупателями, они определяют сторону, которая оплачивает услуги по переработке грузов в порту. Тарифы грузопереработки складываются по принципу учета всех затрат плюс норма прибыли 60 %.
Для экономической характеристики производственно-хозяйственной деятельности КМТП целесообразно провести краткий анализ на основании таблицы основных показателей производственно-хозяйственной деятельности, при составлении которой использованы данные годовой отчетности за 2007-2009 года (табл. 1.1).
Если рассматривать отношение 2009г к 2008г., то наблюдается в основном положительная тенденция показателей.
В отношении 2008г к 2007г., то здесь наблюдается значительной изменение по таким показателям как:
1. Выручка от реализации в 2008г снизилась на 18462,70 тыс., грн., что составляет ( -15,66 %)
2. Себестоимость реализованной продукции снизилась на 11114,6 тыс., грн., ( -12,85 %)
3. Сумма чистой прибыли снизилась на 7348,10 тыс., грн.,
4. Снизилась примерно на одинаковом уровне среднегодовая стоимость основных средств на 3311,5 и среднегодовая стоимость оборотных средств на 3363,60 тыс., грн.,
Что касается анализа 2009г., к 2007г., то следует сделать вывод, что показатели изменились примерно в той же динамики что и в 2008г. Наибольшему снижению поверглась чистая прибыль на 9425,7 тыс., грн., и фонд ОТ на 1050,8 тыс., грн.
В целом можно сделать вывод, что наиболее благоприятным и положительным является 2007г. В 2008г и 2009г наблюдается постепенное снижение основных технико-экономических показателей деятельности КМТП.
Анализ финансового состояния предприятия основывается на данных финансовой отчетности предприятия, которая составлена в соответствии с положениями (стандартами) бухгалтерского учета. В бухгалтерском балансе (форма 2 финансовой отчетности предприятия) общая сумма, а также результаты, по отдельным разделам актива и пассива, отображают стоимость средств, которые находятся в распоряжении предприятия и источники их формирования.
Таблица 1.1 “Основные технико-экономические показатели деятельности “Керченского
Морского Торгового Порта” за 2007-2009 гг.
| Показатели | Годы | Отклонения (+/-) | |||||||
| 2007 | 2008 | 2009 | 2009 к 2008 | 2008 к 2007 | 2009 к 2007 | ||||
| Абсолютное отклонение | Т пр. в % | Абсолютное отклонение | Т пр. в % | Абсолютное отклонение | Т пр. в % | ||||
| Выручка от реализации продукции, тыс.грн. | 117928,00 | 99465,30 | 106825,30 | 7360,00 | 7,40 | -18462,70 | -15,66 | -11102,70 | -9,41 |
| Себестоимость реализованной продукции, тыс.грн. | 86485,20 | 75370,60 | 84808,20 | 9437,60 | 12,52 | -11114,60 | -12,85 | -1677,00 | -1,94 |
| Затраты на 1 грн. реализованной продукции, грн./грн. | 0,73 | 0,76 | 0,79 | 0,04 | 4,77 | 0,02 | 3,33 | 0,06 | 8,25 |
| Чистая прибыль (+) / убыток (-), тыс.грн. | 31442,80 | 24094,70 | 22017,10 | -2077,60 | -8,62 | -7348,10 | -23,37 | -9425,70 | -29,98 |
| Рентабельность реализованной продукции, % | 36,36 | 31,97 | 25,96 | -6,01 | -18,79 | -4,39 | -12,07 | -10,40 | -28,59 |
| Среднемесячная з/п одного работника, грн | 1557,14 | 1391,66 | 1552,59 | 160,93 | 11,56 | -165,48 | -10,63 | -4,54 | -0,29 |
| Производительность труда одного работника ППП, тыс.грн./чел. | 63,92 | 54,35 | 59,55 | 5,19 | 9,55 | -9,56 | -14,96 | -4,37 | -6,84 |
| Фонд оплаты труда, тыс.грн. | 34475,00 | 30560,80 | 33424,20 | 2863,40 | 9,37 | -3914,20 | -11,35 | -1050,80 | -3,05 |
| Среднеучетная численность работников, чел | 1845 | 1830 | 1794 | -36,00 | -1,97 | -15,00 | -0,81 | -51 | -2,76 |
| Среднегодовая стоимость основных средств, тыс.грн. | 82064,70 | 78753,15 | 82554,90 | 3801,75 | 4,83 | -3311,55 | -4,04 | 490,20 | 0,60 |
| Фондоотдача, грн./грн. | 1,44 | 1,26 | 1,29 | 0,03 | 2,45 | -0,17 | -12,11 | -0,14 | -9,95 |
| Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс.грн. | 24968,40 | 21604,80 | 21085,25 | -519,55 | -2,40 | -3363,60 | -13,47 | -3883,15 | -15,55 |
| Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, раз | 4,72 | 4,60 | 5,07 | 0,46 | 10,05 | -0,12 | -2,52 | 0,34 | 7,27 |
Для расчета показателей финансового состояния предприятия, необходимо сгруппировать активы баланса предприятия в порядке приведенном в таблице 1.2, составленной на основе финансовой отчетности изучаемого предприятия.
По результатам таблицы видно, что основную часть активов предприятия составили основные средства (63,51%), незавершенное производство
(17,81%) и производственные запасы (4,73%).
По данным таблицы видно, что рост активов произошел за счет роста дебиторской задолженности по расчетам с бюджетом на (+60,46%), денежных средств и их эквивалентов в иностранной валюте на (+177,15%) и незавершенного производства в составе производственных запасов на (+51,52%).
Что касается остальных статей таких как основные средства, незавершенное производство в составе необоротных активов, товаров, дебиторской задолженности за товары, работы и услуги, то наблюдается незначительный рост активов.
По остальным статьям актива произошел спад. Больше всего изменилась сумма денежных средств и их эквивалентов в национальной валюте (-89,08%), долгосрочной дебиторской задолженности (-58,97%) и дебиторской задолженности по расчетам по выданным авансам (-32,46%). По остальным статьям спад незначителен.
| Состав и структура источников формирования средств ГП КМТП за 2009г. Таблица 1.2. | ||||||
| Средства | На начало года | На конец года | Изменения | |||
| Сумма | Уд. Вес. | Сумма | Уд. Вес. | Сумма | Уд. Вес. | |
| 1 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| І Необоротные активы | ||||||
| Нематериальные активы | 59,8 | 0,05 | 55,1 | 0,04 | -4,7 | -7,86 |
| Незавершенное производство | 24512,3 | 18,70 | 24731,6 | 17,81 | 219,3 | 0,89 |
| Основные средства | 76922,6 | 58,68 | 88187,2 | 63,51 | 11264,6 | 14,64 |
| Долгосрочная дебиторская задолженность | 4567,5 | 3,48 | 1874,1 | 1,35 | -2693,4 | -58,97 |
| Отсроченные налоговые активы | 3525,8 | 2,69 | 3316,8 | 2,39 | -209 | -5,93 |
| Всего по разделу І | 109588 | 83,59 | 118164,8 | 85,10 | 8576,8 | 7,83 |
II Обротные активы | ||||||
| Запасы: | ||||||
| - производственные запасы | 6905,3 | 5,27 | 6570,1 | 4,73 | -335,2 | -4,85 |
| - незавершенное произодство | 9,9 | 0,01 | 15 | 0,01 | 5,1 | 51,52 |
| - товары | 92,1 | 0,07 | 114,3 | 0,08 | 22,2 | 24,10 |
| Дебиторская задолженность за товары, работы и услуги | 3584,4 | 2,73 | 3679,5 | 2,65 | 95,1 | 2,65 |
| Дебиторская задолженность по расчетам: | ||||||
| - с бюджетом | 1701,1 | 1,30 | 2729,6 | 1,97 | 1028,5 | 60,46 |
| - по выданным авансам | 3975,9 | 3,03 | 2685,4 | 1,93 | -1290,5 | -32,46 |
| Другая текущая дебиторская задолженность | 916,9 | 0,70 | 775,3 | 0,56 | -141,6 | -15,44 |
| Денежные средства и их эквиваленты: | 0,00 | 0,00 | ||||
| - в национальной валюте | 3116,7 | 2,38 | 340,4 | 0,25 | -2776,3 | -89,08 |
| - в иностранной валюте | 1204,3 | 0,92 | 3337,7 | 2,40 | 2133,4 | 177,15 |
| Другие оборотные активы | 416,6 | 0,30 | 416,6 | |||
| Всего по разделу II | 21506,6 | 16,41 | 20663,9 | 14,88 | -842,7 | -3,92 |
III. Расходы будущих периодов | 19,3 | 0,01 | 19,3 | |||
| Всего по разделу III | 19,3 | 0,01 | 19,3 | |||
| Баланс | 131094,6 | 100,00 | 138848 | 100,000 | 7753,4 | х |
Следующим этапом является процесс изучения структуры пассива баланса. По данным таблицы видно, что удельный вес собственных средств на конец 2009г составляет (87,07%), что обусловлено увеличением уставного капитала (38,79%) и непокрытого убытка (36,06%) в почти одинаковых долях.