Расчет экономической эффективности грузовых и пассажирских перевозок (стр. 3 из 7)
где Сч – часовая тарифная ставка водителя, руб/ч.
Доплата за экспедирование грузов, если водитель выполняет обязанности экспедитора, руб/ч, определяется по формуле:
(35)где Пэксп – процент доплаты за экспедирование грузов ( в зависимости от вида экспедируемого груза принимается до 30%).
Премии для водителей, руб/ч, определяются по формуле:
(36)где Ппр – процент премии (принимается до 40% для водителей грузовых автомобилей, 50-100% для водителей автобусов).
Дополнительная заработная плата Здоп, руб/ч, определяется по формуле:
де Пдоп – процент дополнительной заработной платы (принимается 9-10% к основной или расчётной).
.Затраты на зарплату водителей составляют:
Начисление на социальное страхование, руб/ч, определяется по формуле:
(38)где 26 – процент начислений по социальному страхованию на заработную плату.
Накладные расходы (руб/ч) определяются сметой издержек производства. Для упрощения расчётов среднечасовых накладных расходов на один автомобиль можно воспользоваться нормативами расходов на один автомобиль, сложившимися в практике деятельности автотранспортных предприятий.
(39)где Ннр – норматив накладных расходов на 1 автомобиль, руб.
Затраты на заработную плату руководителей, специалистов и служащих составляют:
.Ф=4224000руб.
По ремонтным и вспомогательным рабочим определяют часовую зарплату исходя из оклада:
Таким образом, постоянные затраты за 1час (руб/ч) эксплуатации для автомобилей определённой марки определяются по формуле:
(40) 
Используя результаты расчетов среднечасовых постоянных расходов в среднечасовой производительности автомобиля в ткм, определяются калькуляционные составляющие себестоимости на 1 ткм, пасс-км по постоянным расходам, руб/ткм (руб/пасс-км) по формуле:
(41)где
- эксплуатационная скорость автомобиля, км/ч.γ=γдин – для грузовых автомобилей;
γ=γн – для автобусов.
Калькуляционные составляющие себестоимости на 1 ткм по переменным расходам, руб/км (руб/пасс-км), определяются по формуле:
(42) 
Общая себестоимость по каждой марке автомобилей определяется как сумма рассчитанных составляющих, руб/ткм (руб/пасс-км), определяется по формуле:
(43) 
Пассажирские перевозки:
Затраты по заработной плате определяются по формуле:
Для водителей автобусов заработная плата по тарифу равна часовой тарифной ставке (руб/ч):
где Сч – часовая тарифная ставка,руб/ч.
Для водителей автобусов надбавка за классность, руб/ч, определяется по формуле:
(44) 
Премия для водителей автобусов определяется по формуле (36):
Дополнительная заработная плата определяется по формуле (37):
Затраты на заработную плату водителей автобусов составляют:
Начисление на социальное страхование определяется по формуле (38):
Среднечасовые накладные расходы на один автобус, руб/ч, определяются по формуле (39):
Затраты на заработную плату руководителей, специалистов и служащих составляют:
По ремонтным и вспомогательным рабочим определяют часовую зарплату исходя из оклада:
Таким образом, постоянные затраты за 1час (руб/ч) эксплуатации для автомобилей определяются по формуле (40):
Калькуляционные составляющие себестоимости на 1 ткм по постоянным расходам, руб/км (руб/пасс-км), определяются по формуле (41):
Калькуляционные составляющие себестоимости на 1 ткм по переменным расходам, руб/км (руб/пасс-км), определяются по формуле (42):
Общая себестоимость по каждой марке автомобилей определяется как сумма рассчитанных составляющих, руб/ткм (руб/пасс-км), определяется по формуле (43):
Результаты расчётов себестоимости сводятся в таблицу 3.
Таблица 3
Расчёт себестоимости перевозок
| Наименование статей расхода | Затраты на 1км и на 1час по маркам, руб | Затраты по грузовому автомобилю | Затраты по автобусу | |||
| ЗИЛ-130 | ЛАЗ-699Н | на 10 ткм, руб | % к итогу | на 10 пасс-км,руб | % к итогу | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Переменные затраты: | ||||||
| 1.Топливо | 5,5 | 6,7 | 24,21 | 34,4 | 3,7 | 20,1 |
| 2.Смазочные и эксплуатационные материалы | 0,7 | 1,16 | 3,1 | 4,4 | 0,64 | 3,48 |
| 3.Износ и ремонт шин | 0,32 | 0,6 | 1,4 | 1,9 | 0,33 | 1,8 |
| 4.ТО и эксплуатационные работы ПС | 0,017 | 0,033 | 0,07 | 0,1 | 0,02 | 0,12 |
| 5.Амортизационные отчисления | 3,6 | 13,5 | 15,82 | 22,4 | 7,41 | 40,3 |
| Всего: | 10,14 | 22 | 44,6 | 63,2 | 12,1 | 65,8 |
| Постоянные затраты: | ||||||
| 6.Заработная плата:-водителей | 105,2 | 109,94 | 11,8 | 16,7 | 2,93 | 15,9 |
| - ИТР | 20,1 | 18,5 | 2,3 | 3,3 | 0,49 | 2,7 |
| -ремонтных рабочих | 35,3 | 35,3 | 4,0 | 5,7 | 0,94 | 5,1 |
| - вспомогательных рабочих | 23,5 | 23,5 | 2,6 | 3,7 | 0,63 | 3,4 |
| 7.Начисления на зарплату:- водителей | 27,35 | 28,58 | 3,07 | 4,2 | 0,76 | 4,1 |
| - ИТР | 5,2 | 4,81 | 0,57 | 0,8 | 0,13 | 0,7 |
| - ремонтных рабочих | 9,2 | 9,2 | 1,03 | 1,4 | 0,24 | 1,3 |
| -вспомогательных рабочих | 6,1 | 6,1 | 0,68 | 0,93 | 0,16 | 0,87 |
| 8.Накладные расходы: | 0,43 | 0,89 | 0,05 | 0,07 | 0,02 | 0,13 |
| Всего: | 232,38 | 236,82 | 26 | 36,8 | 6,3 | 34,2 |
| Итого: | 242,52 | 258,82 | 70,6 | 100 | 18,4 | 100 |
Штатное расписание работников АТП
| Наименование должности | Количество работников, чел. | Средне- месячный оклад, руб. | Годовая зарплата, руб. |
| Общее руководство | |||
| Директор | 1 | 20000 | 240000 |
| Главный инженер | 1 | 16000 | 192000 |
| Зам. начальника по эксплуатации | 1 | 16000 | 192000 |
| Зам. начальника по экономике | 1 | 16000 | 192000 |
| Планово- экономический отдел | |||
| Начальник отдела | 1 | 14000 | 168000 |
| Экономист | 1 | 10000 | 120000 |
| Отдел труда и заработной платы | |||
| Начальник отдела | 1 | 14000 | 168000 |
| Инженер по труду и заработной платы | 1 | 10000 | 120000 |
| Бухгалтерия | |||
| Главный бухгалтер | 1 | 14000 | 168000 |
| Зам. главного бухгалтера | 1 | 12000 | 144000 |
| Старший кассир | 1 | 10000 | 120000 |
| Кассир | 1 | 9000 | 108000 |
| Экономист | 1 | 8000 | 96000 |
| Материально – техническое снабжение | |||
| Начальник отдела | 1 | 14000 | 168000 |
| Агент по снабжению | 2 | 6000 | 144000 |
| Экономист | 1 | 7000 | 84000 |
| Техник | 1 | 6000 | 72000 |
| Комплектование и подготовка кадров | |||
| Начальник отдела | 1 | 14000 | 168000 |
| Инженер по кадрам | 1 | 10000 | 120000 |
| Делопроизводство | |||
| Делопроизводитель | 1 | 5000 | 60000 |
| Эксплуатационная служба | |||
| Начальник отдела | 1 | 14000 | 168000 |
| Руководитель группы по организации и анализу перевозок | 1 | 9000 | 108000 |
| Старший диспетчер | 1 | 6000 | 72000 |
| Линейный диспетчер | 1 | 5000 | 60000 |
| Инженер | 1 | 7000 | 84000 |
| Техник | 2 | 5500 | 132000 |
| Инженер по БД и ТБ | 2 | 9000 | 216000 |
| Техническая служба | |||
| Начальник отдела | 1 | 12000 | 144000 |
| Инженер | 1 | 7000 | 84000 |
| Слесарь | 1 | 6000 | 72000 |
| Электрик | 1 | 6000 | 72000 |
| Уборщик | 1 | 4000 | 48000 |
| Охрана | 2 | 5000 | 120000 |
| Всего: | 37 | 4224000 |
1.4 Определение доходов от автомобильных перевозок