Организация технического сервиса отделения по ремонту гидрооборудования (стр. 5 из 6)

, у.е. (5.5)

Где

– общая сумма проектных прочих расходов, у.е.;

– проектные прочие расходы по ЕСН, у.е.;

– коэффициент ставки налога на имущество;

– проектные собственные ОПФ, у.е.;

– проектные НОС, у.е.

, у.е.

Величина плановых годовых прочих расходов (без арендных и лизинговых платежей):

, у.е.

у.е.

Величина плановой годовой себестоимости работ и услуг

, у.е.

, у.е

Величина себестоимости нормо-часа работ и услуг

, у.е./н-час

, у.е./н-час

Окончательная плановая величина НОС

, у.е.

, у.е.

Результаты разделов 4 и 5 представлены в таблице 5.1. и 5.2.

Таблица 5.1

Сводные поэтапные технико-экономические показатели ПТС

Выводы: В результате поэтапных расчетов обеспечена более высокая эффективность планового варианта деятельности ПТС по сравнению с проектным

1. Себестоимость н-часа снизилась на 9,74%;

2. прибыль на один н-час увеличилась на 20,44%.

Таблица 5.2Плановые себестоимости, объем реализации, прибыль и цена нормо-часа работ и услуг

6. План производства работ и услуг

Здесь отражаются натуральные и стоимостные показатели выполняемых объемов работ и услуг на основе расчетов предшествующих разделов.

Таблица 6.1

Программа производства работ и услуг на планируемый год

Виды работ и услуг	Годовой объем работ, н-час	Плановая цена нормо-часа, у.е./н-час	Годовая выручка от реализации работ и услуг, у.е.
Текущий ремонт спецтехники на базе автотранспорта	31919,40	12,1	110094,5

7. План по труду

Этот раздел составлен общим по всем видам работ и услуг предприятия на основе расчетов разделов 4и 5.

Плановые годовые величины численностей и ФОТ рабочих составляют

, чел ,у.е

, чел , у.е.

Плановые годовые величины численности и ФОТ общепроизводственного персонала составляют

, чел , у.е.

Однако, плановый ФОТ общепроизводственных работников увеличился в разделе 4 о отношению к его проектной величине по разделу 2.

В связи с этим корректируем плановые среднемесячные оклады и годовые ФОТ каждого общепроизводственного работника, принятые в разделе 3:

Плановые среднемесячные оклады

- Управляющий:

,у.е./мес;

- Бухгалтер :

,у.е./мес;

- ИТР:

,у.е./мес;

Плановые годовые ФОТ

- Управляющий:

,у.е./мес;

- Бухгалтер :

,у.е./мес;

- ИТР:

,у.е./мес;

Таблица 7.1

Сводный план по труду.

Начисления от ФОТ по ЕСН составляют 29906,59 у.е.

8. Финансовый план

1. Показатели НОС на планируемый год

Величина НОС определена в разделе 5 и составляет 16573,03 у.е.

Коэффициент оборачиваемости

Длительность одного оборота

, дн

, дн.

2. Прогнозирование объемов выручки и прибыли от реализации работ и услуг и затрат на производство

Расчет прогнозируемых показателей ведем по формулам 3.1-3.9. применительно к установлено выше плановым показателям, используя данные таблицы 5.1

2.1. Плановая себестоимость нормо-часа

, у.е./н-час., в т.ч.

- материальные затраты

, у.е./н-час.

- оплата труда с начислением по ЕСН

, у.е./н-час.

- затраты на средства производства и прочие расходы

, у.е./н-час

2.2. Прогнозируемая себестоимость нормо-часа.

Расчет прогнозируемой себестоимости нормо-часа ведем, начиная с 3-его шага, следующим за 2-ым, плановым с соответствующими коэффициентами

, у.е./н-час.

, у.е./н-час.

, у.е./н-час.

2.3. Плановые и прогнозированные цены одного нормо-часа:

, у.е./н-час.

, у.е./н-час.

, у.е./н-час.

, у.е./н-час.

Таблица 8.1

Объединенные технико-экономические показатели.

Рисунок 8.1 Объединенный график изменения годовой выручки и себестоимости производства работ и услуг

Таблица 8.2

План денежных расходов и поступлений

Таблица 8.3

Баланс доходов и расходов на планируемый год

Таблица 8.4

Баланс доходов и расходов на планируемый год

3. Показатели эффективности производства

Общая рентабельность

, %

Расчетная рентабельность

, %

, %

Срок окупаемости инвестиций

, лет

, лет

Чистый дисконтированный доход(ЧДД).

Величину ЧДД определяем для первоначального и окончательного вариантов.

у.е

где:

– расчетный период, лет;

– чистая прибыль в распоряжении предприятия, приходящаяся на нормо-час в t – ом расчетном году, у.е./н-час;

– амортизационные отчисления по собственным ОПФ, приходящиеся на нормо-час в t – ом расчетном году, у.е./н-час;

– годовой объем производства в t – ом расчетнои году, н-час;

– норма дисконта ,015;