Організація маршрутних автобусних перевезень пасажирів на прикладі ВАТ "Атасс-Боріспіль" (стр. 11 из 15)

де Н^%_ам - відсоток амортизаційних відрахувань по 2 групі основних засобів.

4.2.7 Накладні витрати

Витрати на утримання органів управління

Сума розрахованих статей витрат:

В_розр = ФОП + Н_фоп + В_пал. + В_мм.+В_то,пр.+ В_ш. + А_в(4.36)

В_розр =463498+232954,09+1924814,07+236885,41+318729,81+

+69600+1694000=4940481,38грн.

Витрати на утримання органів управління:

В_о.уп.=

(4.37)В_о.уп.

де % - відсоток накладних витрат на утримання органів управління.

4.2.8 Обов’язкове страхування

страхування від нещасних випадків:

В_страх^н.в. = Н_страх^н.в.( Ч_вод+Ч_конд), (4.38)

В_страх^н.в =85 · 16=1360грн.

де Н_страх^н.в. – норматив витрат на страхування від нещасних випадків в рік, грн;

страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів:

В_страх^ц.в. = Н_страх^ц.в · Ч_вод , (4.39)

В_страх^ц.в =195,5 · 16=3128грн.

де Н_страх^ц.в- норматив витрат на страхування цивільної відповідальності на рік, грн;

сума витрат на обов’язкове страхування:

В_страх= В_страх^н.в + В_страх^ц.в=4488грн (4.40)

Інші витрати:

(4.41)

.

де В^%_ін– запланований відсоток інших накладних витрат, %;(за даними АТП);

Сума накладних витрат:

В_накл = В_о.уп+В_страх+В_ін=1289013,17грн. (4.42)

Собівартість перевезень:

(4.43)

де В_заг – загальні витрати на виконання заданого обсягу перевезень пасажирів, грн:

В_заг = ФОП+Н_фоп+В_пал.+В_мм.+В_то,пр.+В_ш.+А_в+В_накл, (4.44)

В_заг =463498+232954,09+1924814,07+236885,41+

318729,81+69600+1694000+1289013,17=6229494,55грн.

Собівартість за калькуляційними статтями:

(4.45)

.

Аналогічно розраховується за всіма статтями калькуляції

Структура собівартості:

(4.46)

Аналогічно розраховується структура собівартості за всіма статтями витрат.

4.3 Фінансово-економічні показники

На приміських маршрутах:

Д = t · Р_річн ·К_п,, (4.47)

Д = 0,28 · 39526447 · 0,88=9739316,58грн.

де t – тариф на перевезення пасажирів, грн.;

Кп – коефіцієнт платності.

Доходна ставка:

(4.48)

4.3.1 Балансовий прибуток

Прибуток – це частина доходу, що залишається після відшкодування всіх витрат:

П_бал = Д – В_заг – ПДВ (4.49)

П_бал=9739316,58-6229493,55-1947863,32=1561958,71грн

Податок на додану вартість:

ПДВ=0,2 · Д (4.50)

ПДВ=0,2 · 9739316,58= 1947863,32грн

де 0,2 – ставка ПДВ з обороту

4.3.2 Відрахування до державного бюджету

До державного бюджету відраховується частина отриманого прибутку – податок на прибуток підприємства.

П_приб =

(4.51)

П_приб

.

де Спод^%- ставка податку на прибуток підприємства,%.

4.3.3 Чистий прибуток

Чистий прибуток залишається у розпорядженні підприємства.

П_чист = П_бал – П_приб , (4.52)

П_чист = 1561958,71-390489,68=1171469,03грн

4.3.4 Рентабельність перевезень

Рентабельність – це економічний показник, який характеризує ефективність виробничо-господарської діяльності підприємства.

(4.53)

.

4.4 Економічна ефективність

Ефективність виробництва – це узагальнене і повне відображення кінцевих результатів використання засобів, предметів праці і робочої сили за певний проміжок часу. Оцінка доцільності капітальних вкладень передбачає прийняття рішення про те, варто чи ні вкладати ці грошові засоби .

КВ = В_бал · А_об=385000 · 11=4235000грн. (4.54)

Коефіцієнт економічної ефективності (Е_кв) порівнюють з нормативним коефіцієнтом (Е_н), якщо Е_кв більше за Е_н (0,15), то проект капітальних вкладень є ефективним (доцільним):

(4.55)

.

Період окупності відображає кількість років, за які сума прибутку перекриє суму капітальних вкладень:

(4.56)

.

4.4.1 Показники ефективності використання основних засобів

Фондовіддача – відношення вартості виготовленої продукції (за гуртовими цінами) за рік до середньорічної вартості основних засобів. Фондовіддача показує загальну віддачу від використання кожної гривні, витраченої на основні засоби, тобто ефективність цього вкладення коштів. Вкладення коштів є доцільним, якщо фондовіддача більша за 1.

Фондовіддача:

(4.57)

.

Фондомісткість – визначає необхідну величину основних засобів для виготовлення продукції заданої величини і має бути меншою за 1.

(4.58)

4.4.2 Показники ефективності використання праці

Фондоозброєність – це відношення середньої вартості основних засобів до середньооблікової чисельності працівників:

(4.59)Ф .

Продуктивність праці – це співвідношення обсягу продукції та кількості праці, витраченої на його виробництво. За методами продуктивність праці визначається:

За натуральним методом:

(4.61) .

За вартісним методом:

(4.68) .

Таблиця 4.2–Техніко-економічні показники проекту

Назва показника	Умовні позначення	Значення показника по АТП	Значення показника по МР
1	2	3	4
1 Тип і марка автомобіля	Богдан А-091	Руслан А103.01
2 Середньоспискова кількість автомобілів, од.	Аоб	11	11
3 Експлуатаційна кількість автомобілів, од	Ае	9	9
4 Автомобіле-дні списочні,а-д	АДоб	3833	3833
5 Автомобіле-дні в експлуатації, а-д	АДе	3181	3285
6 Коефіцієнт випуску на лінію	αв	0,830	0,857
7 Середній час перебування автомобіля в наряді, год	Тн	9,36	9,48
8 Обсяг перевезень,пас	Qфакт	1493866	2593225
9 Обсяг транспортної роботи, пас/км	Рфакт	22766517	39526447
10 Загальний річний пробіг, км	Lзаг	878337,7	918678
11 Автомобіле-години в експлуатації, а-год	АГе	29774	31138,15
12 Чисельність водіїв, чол	Чв	16	16
13 Продуктивність праці - за натуральним методом, км/чол - за вартісним методом, грн/чол	WнатWварт	54896,1425388,51	57417,4608707,29
14 Середньомісячна зарплата, грн	ЗПв	2194,5	2414,05
15 Загальні витрати, грн	Взаг	4320319,1	6229494,55
16 Собівартість перевезень, грн./10пас.км	S	2,58	2,46
17 Валові доходи, грн	Дпер	6260989,1	9739316,58
18 Балансовий прибуток, грн	Пбал	688472,2	1561958,71
19 Рентабельність, %	R	15,94	25,07
20 Капітальні інвестиції, грн	КВ	–	4235000
21 Період окупності, роки	Ток	–	3
22 Фондовіддача, грн/1грн	Фвід	–	2,3
23 Фондомісткість, грн/1грн	Фміст	–	0,43

4.5 Висновки до розділу 4