Реконструкция ОАО Автопарк 6 Спецтранс с разработкой моторного участка (стр. 14 из 17)

S_ОБЩ = 5320355 / 26026 = 204,42 руб/чел.-ч.

При заданной рентабельности R = 20% цена 1 чел.-ч. работы составит:

Ц = S_ОБЩ · (1 +R) (1.123)

Ц = 204,42 · (1 + 0,2) = 245 руб/чел.-ч.

Выручку рассчитываем следующим образом [13]:

В = Ц · Т_ОБЩ, (1.124)

В = 245 · 26026 = 6376370 руб.

Прибыль от реализации [13]:

П_Р = В – З_ОБЩ, (1.125)

П_Р = 6376370 – 5320355 = 1056015 руб.

Балансовая прибыль [13]:

П_Б=П_Р+Д_ВН - Р_ВН, (1.126)

где Д_ВН - внереализационные доходы, руб., Р_ВН - внереализационные расходы, руб.

Внереализационные доходы [13]:

Д_ВН = 0,1% ·В (1.127)

Д_ВН = 0,1% · 6376370 = 637637 руб.

Внереализационные расходы [13]:

Р_ВН = Н_И,(1.128)

где Ни - налог на имущество, руб.

Налог на имущество составляет 2,2 % от стоимости основных производственных фондов [13]:

Н_И = 0,022 · С_ОПФ · К_ИЗ, (1.129)

где К_ИЗ – коэффициент износа основных производственных фондов;

К_ИЗ = 0,55.

Н_И = 0,022 · 886702 · 0,55 = 10729 руб;

Р_ВН = 10729 руб;

П_Б = 1056015 + 637637 – 10729 = 1682923 руб.

Налогооблагаемая прибыль [13]:

П_НО = П_Б, (1.130)

П_НО = 1682923 руб.

Налог с прибыли составляет 24 % от балансовой прибыли[13]:

Н_ПР = П_НО · 0,24, (1.131)

Н_ПР = 1682923 · 0,24 = 403901,52 руб.

Чистая прибыль определяется балансовой и налогом на прибыль[13]:

П_Ч = П_Б – Н_ПР, (1.132)

П_Ч = 1682923 - 403901,52 = 1279021,48 руб.

Чистый доход:

ЧД = П_Б + А, (1.133)

ЧД = 1682923 + 66708 = 1749631 руб.

Финансовые результаты работы моторного участка сведены в таблицу 1.16.

Таблица 1.16.

Финансовые результаты проекта

№ п/п	Показатели	Числовое значение, руб.
1	Выручка от реализационных услуг	6376370
2	Общие затраты на производство	5320355
3	Прибыль от реализации	1056015
4	Внереализационные доходы	637637
5	Внереализационные расходы	10729
6	Прибыль балансовая	1682923
7	Налог с прибыли	403901,52
8	Прибыль чистая	1279021,48
9	Амортизация	66708
10	Чистый доход	1749631

Полученные финансовые результаты проекта говорят о его рентабельности.

1.21.9 Показатели финансово-экономической деятельности

1) Фондоотдача – выпуск продукции на 1 рубль основных производственных фондов.

Ф_О = В / К_{ОСН И ОБОР}, (1.134)

гдеК_{ОСН И ОБОР} - капитал основной и оборотный, руб.

Ф_О = 6376370 / 2721110 = 2,34.

2) Фондоемкость – показывает, сколько приходится фондов на 1 рубль выпущенной продукции.

Ф_Е = 1 / Ф_О, (1.135)

Ф_Е = 1 / 6,39 = 0,43.

3) Фондовооруженность – показывает, сколько основных фондов приходится на одного рабочего.

Ф_В = К_{ОСН И ОБОР} / N_ОБЩ (1.136)

Ф_В = 2721110 / 14 = 194365 руб.

4) Рентабельность использования основных производственных фондов

По балансовой прибыли

R_Б = П_Б / К_{ОСН И ОБОР} · 100% (1.137)

R_Б = 1682923/ 2721110 = 61,85 %

По чистой прибыли

R_Ч = П_Ч / К_{ОСН И ОБОР} · 100% (1.138)

R_Ч = 1279021,48 / 2721110 = 47 %

5) Коэффициент прибыльности труда

По балансовой прибыли

К^Б_{ПР ТР} = П_Б / ФОТ_ОБЩ · 100% (1.139)

К^Б_{ПР ТР} = 1682923/ 1809275 · 100% = 93 %

По чистой прибыли

К^Ч_{ПР ТР} = П_Ч / ФОТ_ОБЩ · 100% (1.140)

К^Ч_{ПР ТР} = 1279021,48 / 1809275· 100% = 70,69 %

6) Рентабельность затрат

По балансовой прибыли:

R^З_Б = П_Б / З_ОБЩ · 100% (1.141)

R^З_Б = 1682923/ 5320355 · 100% = 31,63 %

По чистой прибыли:

R^З_Ч = П_Ч / З_ОБЩ · 100%, (1.142)

R^З_Ч = 1279021,48 / 5320355· 100% = 24,04 %.

7) Рентабельность продаж

По балансовой прибыли:

R^ПР_Б = П_Б / В · 100%, (1.143)

R^ПР_Б = 1682923 / 6376370 · 100% = 26,39 %

По чистой прибыли:

R^ПР_Ч = П_Ч / В · 100%, (1.144)

R^ПР_Ч = 1279021,48 / 6376370 · 100% = 20,06 %.

8) Коэффициент эффективности производства

К_ЭФ = (ФОТ_ОБЩ + П_Б) / (ФОТ_ОБЩ + А + З_МАТ), (1.145)

гдеЗ_МАТ - затраты на материалы, руб.

К_ЭФ = (1809275 + 1682923) / (1809275 + 66708+ 39790) = 1,82.

9) Коэффициент прибыльности производства

К_{ПРИБ ПР} = П_Б / (ФОТ_ОБЩ + А + З_МАТ) (1.146)

К_{ПРИБ ПР} = 1682923/ (1809275+ 66708+ 39790) = 0,88.

10) Срок окупаемости: С_опф = 415440+ 420770 + 8415 + 42077 = 886702

Т = С_опф/ П_Б (1.147)

Т = 884462 / 1682923= 0,5 года

Определим критический объем работ [13]:

Критический, то есть тот минимальный годовой объем работ, превышение которого обеспечивает окупаемость затрат и получение прибыли, определяется по формуле:

W_КР = З_ПОСТ / (Ц_ЧЧ - S_ПЕР), (1.148)

гдеЗ_ПОСТ - постоянные затраты, руб.;

S_ПЕР - себестоимость переменных затрат, руб.

Постоянные затраты – это накладные и косвенные расходы. Согласно смете они составляют 2713913 руб. Себестоимость переменных затрат – это прямые затарты, приходящиеся на 1 чел.-ч., согласно смете они составляют 100,15 руб. Таким образом критический объем работ составляет:

W_КР = 2713913/ (245 – 100,15) = 18736 чел-ч.

Выразим критический объем в процентах [13]:

% = W_КР / Т_ОБ · 100%, (1.149)

% = 18736 / 26026 · 100 = 71,99 %

Построим график самоокупаемости работ (рис. 1.1).

Из графика видно, что минимальный объем работ, обеспечивающий окупаемость затрат равен 18736 чел-ч или составляет примерно 72 % от годового объема работ. Также можно сказать, что для получения прибыли объем работ должен быть больше 18736 чел-ч.

Рис 1.3 График самоокупаемости работ

Итоговые технико-экономические показатели проекта приведены в табл. 1.17.

Таблица 1.17.

Сводная таблица технико-экономических и финансовых показателей моторного участка

№ п/п	Показатели	Единицы измерения	Значение
1	Годовой объем работ	чел-ч	26026
2	Количество производственных рабочих	чел.	14
3	Производственная площадь	м2	180
4	Средняя заработная плата	руб.	10770
5	Основные производственные фонды	руб.	886702
6	Себестоимость 1 чел-ч	руб.	204,42
7	Балансовая прибыль	руб.	1682923
8	Чистая прибыль	руб.	1279021,48
9	Рентабельность использования основных производственных фондов
по балансовой прибыли/ по чистой прибыли	%	61,85 / 47
10	Рентабельность затрат
по балансовой прибыли / по чистой прибыли	%	31,63 / 24,04
11	Рентабельность продаж
по балансовой прибыли / по чистой прибыли	%	26,39 / 20,06
12	Коэффициент прибыльности труда
по балансовой прибыли / по чистой прибыли	%	93 / 70,69
13	Коэффициент эффективности производства	1,82
14	Коэффициент прибыльности производства	0,88
15	Фондоотдача	2,34
16	Фондоемкость	0,43
17	Фондовооруженность	руб.	194365
18	Минимальный объем работ, обеспечивающий окупаемость затрат	%/чел-ч	18736
19	Срок окупаемости	лет	0,5

В данном проекте была рассмотрена возможность увеличения экономической эффективности работы предприятия за счет капиталовложений на приобретение необходимого оборудования для моторного участка, темпов и сроков окупаемости денежных вложений. Полученные результаты говорят о том, что инвестиции являются эффективными и полностью оправданы.

2. Разработка конструкции стенда для развальцовки трубок систем питания двигателей автомобилей КамАЗ и МАЗ

2.1 Обоснование целесообразности конструкции стенда

При подборе оборудования для моторного участка АТП «Автопарк №6 Спецтранс» возник вопрос о выборе стенда для облегчения и механизации работ по обслуживанию и ремонту систем питания двигателей. Необходимо отметить, что парк в основном состоит из автомобилей МАЗ и КамАЗ. При ремонте двигателей так или иначе встает вопрос о ремонте систем питания, а так как трубки являются основной частью данных систем и часто причиной нарушения нормальной работы, то необходим универсальный стенд с большими функциональными возможностями: развальцовка трубок различного диаметра и толшины, а самое главное, такой стенд, работа с которым не была бы изнуряющей и рутинной для рабочего персонала, а доставляла бы ему максимум удовольствия, и как следствие повышались бы общие показатели эффективности производства на участке по ремонту двигателей и на предприятии в целом. То есть целью реконструкции является установка стенда максимально облегчающего и упрощающего труд рабочего. Из уже разработанных стендов, описанных в разделе 2. ни один не подходит под понятие «удобный», одни лучше, другие совсем уж простенькие, а нужного и нет. Поэтому целью данного раздела является попытка усовершенствования уже имеющегося стенда до уровня необходимого для успешной и плодотворной работы. В этом разделе будет выбран прототип, произведена его модернизация с добавлением к стенду элементов облегчающих производственный процесс, улучшающих и упрощающих технику безопасности при работе со стендом и уменьшающих потребное для единичного производственного цикла на стенде время.

2.2 Анализ конструкций аналогичных стендов