6.1. Розрахунок вартості рухомого складу:
Вр.с = Аі*Вавт = 2040000 (грн)
де: Вавт-балансова вартість автомобіля (170000 грн);
6.2. Загальна вартість будівель , споруд і обладнання:
Вб.с.о.=Вр.с.*(100-П) /П = 3060000 (грн)
де: Π -частка рухомого складу у відсотках від загальної вартості основних виробничих фондів (П=40%)
6.3. Вартість будівель і споруд:
В б.с.=Вб.с.о.*Пб.с./100 = 1836000 (грн)
де:
Π б.с.-частка вартості будівель і споруд(Пб.с.=60%).
6.4. Вартість обладнання:
В обл.=Вб.с.о*Побл/100 = 1224000 (грн)
де: Π обл-частка вартості обладнання (Побл.=40%).
6.5. Розрахунок амортизаційних відрахувань:
6.5.1. На повне відновлення рухомого складу:
Ар.с. = Вр.с.*На р.с = 510000 (грн)
де: Нар.с - норма амортизаційних відрахувань на повне відновлення рухомого складу (Наір.с=25%).
6.5.2. На повне відновлення будівель і споруд:
А б.с = В б.с*Наб.с /100 = 91800 (грн)
де:На б.с - норма амортизаційних відрахувань на повне відновленнябудівель і споруд (На б.с=5%). 5
6.5.3.Ha повне відновлення обладнання:
А обл = В обл*На обл/100 = 183600 (грн)
де: На обл - норма аморизаційних відрахувань на повне відновлення обладнання (Нашобл=15%).
6.6. Витрати на поточний ремонт будівель і споруд:
Вп.р.б.с. = Вобл* H п.р.б.с = 55080 (грн)
де: H п.р.б.с.- розмір витрат на поточний ремонт будівель і споруд (3%).
6.7.Витрати на поточний ремонт обладнання :
Вп.р.обл = Вобл* H п.р.обл = 61200 (грн)
де: H п.р.обл- розмір витрат на поточний ремонт обладнання(5%).
6.8. Розрахунок суми загальновиробничих витрат:
В з.в.= (ЗФЗП р.р.+В п.р.обл+А обл)* Кз.в.= 356037,8 ( грн)
де: K з.в - коефіцієнт,який враховує інші загальновиробничі витрати (1,4).
Таблиця 7.1. Калькуляція собівартості
| Статті витрат | Умов позн. | Витрати , грн. | Собівартість, грн/10 т.км; | Структура, % |
| 1. Загальний фонд заробітної плати водіїв | ЗФЗПв | 164732 | 0,44 | 10,3 |
| 2. Відрахування на соц. заходи від ЗФЗПв | Вс.з | 63652,4 | 0,17 | 3,98 |
| 3. Матеріальні витрати: | MB заг | 504287,9 | 1,35 | 31,54 |
| - паливо | Вп | 375255,2 | 1 | 23,47 |
| - мастильні матеріали | Bмм | 29792,3 | 0,08 | 1,86 |
| - відновлення зносу і ремонту шин | Вш | 31917,6 | 0,09 | 2 |
| - запасні частини | В3.ч | 31365,1 | 0,08 | 1,96 |
| - ремонтні матеріали | Вр.м | 35777,7 | 0,1 | 2,24 |
| - інші витрати | Вінш | 180 | 0,0004 | 0,01 |
| 4. Амортизація рух. склад. | Αр.с. | 510000 | 1,37 | 31,9 |
| 5. Загальвиробничі витрати | Вз.в. | 356037,8 | 0,95 | 22,27 |
| Загальна сума витрат: | В заг | 1598710,1 | 4,28 | 100 |
7.1. Собівартість перевезень;
S 10 ткм=В заг*10/Рр ткм грн/10 ткм
7.2. Питома вага окремих елементів витрат у загальній собівартості
(визначається з точністю до 0,01):
Пв1=ЗФЗПв / В заг*100(%);
Пв2= Вс.з/Взаг* 100(%).
8.1.Розрахунок доходів від перевезень:
8.1.1. Розрахунок доходів від вантажних перевезень:
Дпер = Qр*t = 2400678 (грн)
де: t - договорний тариф за одну тону перевезеного вантажу, грн
t = Зобщ*1,5/Qр = 13,6 (грн )
8.1.2. Доход за експедирування вантажу
Дскс = Дпер *аекс = 72020,3 (грн),
де: Зекс - відсоток надбавки за експедирування вантажу (3%).
8.1.3. Загальна сума доходів
Дзаг = Дпер + Декс = 2472698 (грн)
8.3. Дохідна ставка:
d = Дзаг*10/Рр = 6,6 (грн/10 т.км;грн)
8.4. Загальний прибуток:
Пзаг = Дзаг – Взаг – ПДВ – Вадм = 159129 (грн)
де:ПДВ - податок на додаткову вартість,
ПДВ = Спдв * Дзаг = 494540 (грн)
де: Спдв - ставка податку на додаткову вартість,Спдв = 20%;
Вадм - витрати адміністративні:
Вадм =(ЗФЗП кер.+А б.с.+Вп.р.б.с.) * Кадм = 220320 (грн),
де: Кадм - коефіцієнт,який враховує інші адміністративні витрати(1,5).
8.5. Чистий прибуток
Пчис = Пзаг-Вб-Пз = 109539 (грн),
де:Вб - відрахування в бюджет,
Вб = ae * Пзаг = 47738,6 (грн);
де-аб - відсоток відрахувань у бюджет, (30 %);
пз - податок на землю
пз = Fа* 1,1 *Ai*Cнз*nмec = 1851,4 (гpH),
де: Fа - площа автомобіля,
Fа = а * у = 18,5875(м2) ,
де: а - довжина автомобіля, (7435 м);
у - ширина автомобіля,(2500 м);
1,1 - коефіцієнт, що враховує відстань між автомобілями під час
стоянки на території АТП;
Снз - ставка податку на землю, (0,6288 грн/м2).
8.6. Розподіл прибутку чистого:
- фонд розвитку виробництва
ФРВ= афрп * Пчис = 33957 (грн),
де: афрп - відсоток фонду розвитку виробництва, (31 %);
- фонд соціального розвитку
ФСР = афср * Пчис = 29575,4 (грн)
де: афер - відсоток фонду соціального розвитку,(27) %;
- фонд заохочування:
ФЗ = афз * Пчис = 29575,4 (грн)
де:афп - відсоток фонду заохочення, афп = 27%;
-централізований фонд:
ЦФ = ацф * Пчис = 10953,9 (грн)
ацф - відсоток централізованого фонду,(10 %);
- резервний фонд
ФР = афр * Пчис 5476,93 (грн)
де: афр - відсоток резервного фонду,(5 %).
8.7. Рівні рентабельності
8.7.1. Рентабельність перевезень
R = Пзаг/Взаг*100 = 10 %.
8.7.2. Рентабельність виробничих фондів:
Rвф = Пзаг/Вовф*100 = 3,1%.
де: Вовф- вартість основних виробничих фондів:
В овф= В р.с.+В б.с+В обл = 5100000 (грн).
8.7.3. Рентабельність по чистому прибутку
Rчис= Π чис /В заг *100 = 6,9%.
8.8. Ефективність використання основних виробничих фондів
8.8.1. Фондовіддача
ФВ= Дзаг/Вовф = 0,48 (грн дох/грн овф)
8.8.2. Фондойомкість
ФЕ= 1/ФВ = 2,08 (грн офв/грн дох)
8.8.3. Фондовоозброєнність
ФО=Вовф/ N пер = 164516,13 (грн дох/грн овф)
9.1. Результати розрахунків порога рентабельності і запасу фінансової
стійкості зводимо в таблиці 9.1.
| Найменування показників | Позначення | Значення |
| 1. Доходи чисті, грн | Дчис | 1978158,672 |
| 2. Прибуток, грн | Пзаг | 159128,572 |
| 3. Витрати перемінні, грн | Впер | 1201795,4 |
| 4. Витрати постійні, грн | Впос | 667465,5 |
| 5. Частка маржинального доходу у випуску,% | Амд | 41,79 |
| 6. Маржинальний доход, грн | Дм | 826594,072 |
| 7. Поріг рентабельності, грн | ПR | 1597189,5 |
| 8. Запас фінансової стійкості - грн - % | ФЗУгрн | 380969,172 |
| ФЗУ% | 23,85 |
9.2. Доходи чисті
Дчис = Дзаг - ПДВ 1978158,67 (грн)
9.3. Витрати перемінні
Зпер = Bзч + Врм + Вп + Bмм + Вш + Ар.с + ЗФЗПв+МВінш = 1201795,4 (грн)
9.4. Витрати постійні
Впост = Вадм + Вс.3. + В з.в. +Вмз = 667465,5 (грн)
9.5. Маржинальний доход
Дм = Bпост + Пзаг = 826594,07 (грн)
9.6. Частка маржинального доходу
Ам.д. = Дм/Дчис*100% = 41,79%
9.7. Поріг рентабельності
ПR = Впост/Амд * 100 (грн) = 1597189,5 (грн)
9.8. Запас фінансової стійкості:
- у гривнях
ЗФУгрн = Дчис-ПR =380969,17 (грн)
- у відсотках
ЗФУ%= Дчис-ПR *100 = 23,85%
Дчис
9.9. Графічне зображення фінансової стійкості
Графічне зображення фінансової стійкості показано в додатку №1.
10.1. Економічна ефективність проекту
10.1.1. Продуктивність праці в натуральних показниках
ПТтн = Qр/Nв = 7731,7 (т/1в)
ПТткмн = Рр/Nв = 162365 (т.км/1в)
10.1.2. Продуктивність праці в грошових показниках
ПТгрн =Дзаг/ Nв = 107509 (грн/1в)
10.2. Економічна ефективність перевезень
а) Зниження собівартості від зміни коефіцієнта використання пробігу β .
П%β = βпр *100%= 104,92
βатп
βатп = 0,61
+ΔS% = ( 100 -1 )*100 = -5,83%
П%β* δ
δ - коефіцієнт непропорційності
δ = lвї+ βатп*Vт*tн-р = 0,988