Смекни!
smekni.com

Анализ и поиски путей совершенствования работы предприятия Фортуна (стр. 12 из 13)

Расчет заработной платы производственных рабочих на одну услугу, определяемый с учетом трудоемкости и тарифной ставки, приведен в таблице 5.3. Дополнительная зарплата составляет 20% от основной зарплаты. Социальные отчисления – 39,5 % от суммы основной и дополнительной зарплаты.

Таблица 5.3

Зарплата производственных рабочих

Разряд Тарифная ставка, руб. Трудоем-кость, час Расценка, руб. Дополни-тельная зарплата, руб. Социальные отчисления, руб. Сумма, руб.
II 62 8,4 521 104,2 248 874,5
III 83 8,4 694 139 329,5 1162,5
IV 96 8,4 807 161,4 382,6 1351,0

Таблица 5.4

Трудоемкость и фонд основной заработной платы основных производственных рабочих

Наименование продукции Трудоемкость Среднечасовая тарифная ставка Фонд основной з/п осн. производ. рабочих
н-ч руб./н-ч руб.
Основная продукция 10256 80 820440

Примечание. В таблице приведена усредненная трудоемкость ремонта по различным видам машин. Количество соответствует общей производственной программе - 240 ремонтов в год.

Фонд основной заработной платы основных производственных рабочих определяется умножением часовой тарифной ставки среднего тарифного разряда на соответствующую трудоемкость (табл. 5.4):

Дополнительная заработная плата, учитывая доплату к тарифному фонду основной заработной платы (отпуск и т.д.) принимается равной 20% от основной заработной платы.

Сдоп = 0,2 х Сосн = 0,2 х 820440 = 164088 руб. (5.5)

Суммарная заработная плата:

Ссум = Сосн доп = 820440 +164088 = 984528 руб. (5.6)

Таблица 5.5

Численность работающих на участке

Наименование Доля численности производственных рабочих, % Количество, чел.
1. Основные производственные рабочие 100 3
2. Вспомогательные рабочие 17,4 1
3. Административно-технические работники 13 1

5.8 Затраты на эксплуатацию оборудования

Затраты на амортизацию оборудования

Затраты на амортизацию оборудования на один ремонт рассчитываются по формуле [2]:

За = Са / V (5.7)

Где За – затраты на амортизацию оборудования на один ремонт;

Са годовая сумма амортизации оборудования, (1296694 х 0,1 = 540,3 руб.);

V – годовой объем работ - 240 ремонтов.

За = 129669,4 / 240 = 540,3 руб.

Затраты на амортизацию здания

Затраты на амортизацию части здания, в котором находится проектируемый участок [2]:

Ззд = Са / V (5.8)

Где Ззд – затраты на амортизацию здания на один ремонт;

Са – годовая сумма амортизация здания, (640000 х 0,025 =16000 руб.);

V– годовой объем работ – 240 ремонтов.

За = 16000 / 240 = 66,7 руб.

В расчетах рассматривается усредненная трудоемкость ремонта по различным видам машин. Количество соответствует общей производственной программе.

Расчет потребляемой электроэнергии

Расчет расхода электроэнергии предприятия приведен в разделе 2.6. Годовой расход силовой электроэнергии участка – 1766,75 кВт*ч.

1766,75 х 5.6 = 9889 руб.

При этом на один ремонт потребление электроэнергии составит 41,2 руб.

Затраты на текущий ремонт оборудования

Принимаются как 12% от первоначальной его стоимости.

(5.9)

где Зтр – затраты на Тр оборудования на один ремонт;

Сп первоначальная стоимость оборудования (Сп = 1296694 руб.);

V– годовой объем выпуска (V= 240).

Суммарные затраты на оборудование:

Зоб·Σ = За + Зэ + Зтр(5.10)

Зоб·Σ = 540,3 + 41,2 + 648,3 = 1229,8 руб.

5.9 Цеховые расходы

Годовые затраты на отопление участка:

Зот = (РТ х Vот х Оз х Цп) / (1000 х 500) (5.11)

где Рт– средний расход тепла на 1 м3 объема отапливаемого помещения - 25 ккал/час;

Vот – число часов отопительного сезона, 5040 час;

Оз– объем помещения участка, 320 м3 при высоте помещения 3,6 м;

Цп – цена одной тонны пара, 165 руб.

Зот = 25 х 5040 х 320 х 165 / (1000 х 500) = 13306 руб.

Годовые затраты на электроэнергию для освещения:

Зос = ( Ур.э х S х Тг х Кд х Цэ) (5.12)

Где Ур.э удельная величина расходов электроэнергии Вт на 1 м2 площади, 15 Вт/час;

S – площадь участка, 72 м2;

Тг– время горения светильников, 915 час;

Кд– коэффициент, учитывающий дежурное освещение, 1,05;

Цэ– цена за один кВт/час осветительной энергии, 5,6 руб;

Зос = (15 х 72 х 915 х 1,05 х 5,6) = 5810 руб.

Годовые затраты на воду приведены в разделе 2.5. Цеховые расходы представлены в таблице 5.6.

Таблица 5.6

Цеховые расходы участка (в год)

Наименование статьи расходов Сумма, руб. Сумма на один ремонт, руб.
1. Дополнительная зарплата бригадиру 6000 25
2. Зарплата уборщице (2000 руб/мес.) 24000 100
3. Освещение 5810 24,2
4. расход силовой электроэнергии участка 9889 41,2
5. Отопление 13306 55
6. Вода 1742 7,3
7. Амортизация здания (н.а. 2,5 %) 16200 66,7
Итого 76947 319,4

Таблица 5.7

Себестоимость проведения одного обобщенного ремонта

№ п/п Статья калькуляции Сумма, руб.
1. Сырье и материалы 6425
2. Возвратные отходы 0
3. Полуфабрикаты со стороны 0

Продолжение таблицы 5.7

№ п/п Статья калькуляции Сумма, руб.

4.

Зарплата производственных рабочих с начислениями (слесарь):

3-ий разряд

4-ый разряд

5-ый разряд

874,5

1162,5

1351,0

5. Затраты на эксплуатацию оборудования 1229,9
6. Цеховые расходы 319,4
7. Цеховая себестоимость 11362

5.10 Эффективность проведения единицы ремонта автомобиля

При рентабельности 20 % цена реализации составит:

Р20% = (Ц – С) / С х 100 % (5.13)

Где Ц – цена реализации, руб;

С – себестоимость, руб.

Ц = 0,2 х С + С = 0,2 х 11362 + 11362 = 13634 руб.

Прибыль на единицу ремонта:

П = Ц – С (5.14)

П = 13634 – 11362 = 2272 руб.

Валовая прибыль за год:

Пг = V х П (5.15)

где V – годовой объем = 240;

Пг = 240 х 2272 = 545280 руб.

Рассчитаем прибыль с учетом налога на прибыль, который составляет 24% от прибыли:

П = П – 0,24 х П (5.16)

на единицу ремонта П = 2272 – (0,24 х 2272) = 1727 руб.,

за год П = 1727 х 240 – (0,24 х 1727 х 240) = 315004 руб.

Срок окупаемости проекта:

Т= К / П (5.17)

где К – капитальные затраты, 1296694 руб.

Т = 1296694 / 315004 = 4,1 года.

Срок окупаемости модернизации участка на предприятии «Фортуна» 4,1 года, или 4 года и 1 месяц.

Основные технико-экономические показатели сведены в таблицу 5.8.

Таблица 5.8

Основные технико-экономические показатели
Показатели Единицы измерения Проектные данные
1. Объем реализации продукции руб. 3 236 256
2. Численность работающих на участке чел. 5
3. Выработка на одного работающего руб. 647 251
4. Фонд заработной платы, всего в год руб. 1 014 528
5. Средняя зарплата одного работающего руб. 14 300
6. Себестоимость услуг руб. 2 726 880
7. Уровень рентабельности % 20
8. Капитальные затраты руб. 1 296 694
9. Валовая прибыль в год руб. 545 280
10. Срок окупаемости руб. 4,1
Заключение

Задачей дипломного проекта являлось определение путей совершенствования работы предприятия «Фортуна» на основе экспертного анализа работы предприятий автосервиса г. Находки. В результате выполненного анализа была установлена необходимость совершенствования технологии и организации работы предприятия, улучшения работы с клиентами, расширение перечня услуг. Было предложено реконструировать участок замены масла и на его базе создать участок диагностики и ремонта. Был расширен спектр выполняемых работ на СТО.

Из проведенного анализа оценки технологии и организации услуг на предприятии «Фортуна» в сравнении с предприятиями г. Находки, были сделаны выводы, которые определили основные направления развития и совершенствования предприятия:

· Расширить спектр услуг.

· Пересмотреть соотношение цен в сравнении с другими предприятиям и уровнем качества выполнения услуг.