Анализ хозяйственной деятельности грузового вагонного депо (стр. 6 из 14)

Размер среднемесячной заработной платы в целом по депо сопоставляется с данными прошлого периода, чтобы определить, как выполняется требование преимущественного роста производительности труда по сравнению с увеличением заработной платы работающих.

2.2.3 Производительность труда

Производительность труда – показатель, характеризующий эффективность производственной деятельности людей, выраженная соотношением затрат труда и количества произведённых материальных благ. Измеряется производительность труда количеством продукции, произведённой одним списочным работником за конкретный период (час, смену, год), или временем, затраченным на изготовление единицы продукции. Рост производительности является важнейшим условием улучшения всех показателей эффективности производства, повышения рентабельности, снижения себестоимости, увеличения объёма выпускаемой продукции, экономии рабочей силы. С целью планирования роста производительности труда в вагонном депо производится анализ факторов, влияющих на её уровень (организация труда и производства, степень механизации и автоматизации, квалификация и культурно-технический уровень работников, их профессиональная подготовка, образование, здоровье и повышение их заинтересованности и т.д.). В результате анализа разрабатываются организационно-технические мероприятия, внедрение которых позволяет снизить трудоёмкость ремонта, а следовательно, повысить производительность труда. В курсовом проекте определяются:

плановый уровень производительности труда:

по каждому виду основной деятельности вагонного депо отдельно (ст.234, 235, 238);

в целом по депо;

средний рост производительности труда в целом по депо.

Плановый уровень производительности труда (выработки) и её средний рост рассчитываются на основе планового списочного контингента

и заданий по объёму ремонта. Плановый уровень производительности труда

определяется по формуле:

где п – годовая программа ремонта, которая измеряется для ПТО и текущего отцепочного ремонта в физических вагонах, а для деповского ремонта и в целом по депо (по всем видам деятельности) – в приведённых вагонах. Из расчёта:

1. ПТО:

2. Текущий ремонт:

3. Деповской ремонт:

Средний рост производительности труда одного рабочего в целом по депо

можно определить в процентах как средневзвешенный по запланированному уровню и числу работников, занятых на каждом виде работ по формуле:

где

- рост выработки соответственно на ПТО, текущем отцепочном и деповском ремонтах;

- списочная численность рабочих, занятых соответственно на тех же участках производства, чел.

Из расчёта:

2.3 Планирование эксплуатационных расходов

План эксплуатационных расходов депо определяет общую величину денежных средств, необходимых для выполнения заданий производственной программы на предстоящий год. Отделение дороги планирует и утверждает вагонному депо лишь общую годовую сумму эксплуатационных расходов с разбивкой по кварталам. Размеры отдельных групп расходов и разбивку их по месяцам года внутри каждого квартала вагонное депо определяет и осуществляет самостоятельно.

Планирование эксплуатационных расходов осуществляет в соответствии с «Номенклатурой расходов по основной деятельности железных дорог РФ».

В зависимости от отношения к производственному процессу все эксплуатационные расходы делятся на основные, непосредственно вызываемые процессом перевозок, и общехозяйственные, т.е. расходы по обслуживанию производства и управлению. Основные расходы, в свою очередь, подразделяются на основные прямые, специфические для каждого отраслевого хозяйства, и расходы основные общие для всех отраслей хозяйства железных дорог.

Общехозяйственные расходы подразделяются на две группы:

А. Общехозяйственные расходы без расходов по содержанию аппарата управления, в том числе непроизводительные расходы;

Б. Расходы по содержанию аппарата управления.

К основным расходам вагонного хозяйства относят расходы, непосредственно связанные с выполнением основной деятельности вагонного депо (расходы на осмотр, ремонт вагонов, подготовку их под погрузку и др.).

К основным расходам, общим для всех отраслей хозяйства, относятся расходы по оплате труда производственного персонала за не проработанное время (оплата очередных отпусков, дополнительных отпусков, выходных пособий при увольнении, выплаты за время выполнения государственных и общественных обязанностей), отчисления на социальные нужды, расходы по технике безопасности, амортизация производственных основных средств и т.д.

В каждой из перечисленных групп по статьям номенклатуры расходы планируются в соответствии с их экономическим содержанием по следующим элементам:

- затраты на оплату труда;

- отчисления на социальные нужды;

- материальные затраты, в том числе:

а) материалы;

б) топливо;

в) электроэнергия;

г) прочие материальные затраты;

- амортизация основных фондов;

- прочие затраты.

Эксплуатационные расходы по статьям и элементам затрат сведены в таблицу специальной формы, которая носит название «План эксплуатационных расходов вагонного депо» (приложение 2).

2.3.1 Основные расходы

Основные расходы вагонного депо непосредственно относятся к определённому виду его деятельности. В курсовой работе эта группа расходов планируется по статьям 234, 235, 238.

Расходы на заработную плату по данным статьям номенклатуры берутся из предыдущих расчётов, приведённых в плане по труду. Ниже даётся методика расчёта отдельных элементов затрат.

Статья 234. Техническое обслуживание грузовых вагонов на станциях.

Кроме фонда заработной платы (основной), планируются расходы на материалы, топливо, электроэнергию и прочие материальные затраты.

Затраты на материалы определяются по норме, устанавливаемой на 1 млн. ваг.-км. пробега грузовых вагонов – 59500 руб. Количество вагоно-километров за год определяется как произведение числа вагонов, проследовавших через пункты технического обслуживания за год, на средний пробег вагона в границах обслуживания депо. Следование вагона в границах обслуживания депо можно принять равным 200¸300 км.

Из расчёта:

Стоимость топлива и электроэнергии устанавливается по нормативам на 1000 вагонов: топливо – 84,14 руб., электроэнергия – 39,25 руб.

Из расчёта:

С_т= 1400 × 84,14 = 117796 руб.

С_эл= 1400 × 39,25 = 54950руб.

Прочие материальные затраты составляют 1 ¸ 1,5 % от стоимости материалов.

Из расчёта:

З_пр= 16660000 × 0,01 = 166600руб.

Статья 235. Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой (ТР-2) и выполняемый на предприятиях других отраслей.

Кроме фонда основной заработной платы, планируются расходы на материалы из расчёта 1980 руб./ ваг., электроэнергию – 87 руб./ ваг. и прочие – 0,3 ¸ 0,5 % от стоимости материалов.

Из расчёта:

Р_м= 1625 × 1980 = 3230500 руб.

Р_эл= 1625 × 87 = 141375 руб.

Р_пр =3230500 × 0,5 = 1615250руб

Статья 238. Деповской ремонт грузовых вагонов парка ОАО РЖД

Кроме фонда основной заработной платы, планируются расходы на материалы, электроэнергию и прочие.

Стоимость материалов и электроэнергии по этой статье определяется по нормам, приведённым в таблице 2.14

Таблица 2.14 - Нормы расхода материалов и электроэнергии, руб.

№ статьи	Тип вагона	Измеритель	Материалы	Электроэнергия
238	Полувагон 4-х осный Крытый 4-х осная	Физический вагон -//- -//-	9640 16510	кВт	руб.
				19,7 20,5	24,625 25,625

Прочие расходы составляют 0,5 ¸ 0,75 % от стоимости материалов.

2.3.2 Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства железных дорог

Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства, в курсовой работе планируется по статьям 457 ¸ 475 номенклатуры расходов.