Федеральное агентство по образованию РФ
Сибирская государственная автомобильно-дорожная академия
(СибАДИ)
Факультет Экономика и управление
Кафедра Экономика и управление на предприятии
Курсовая работа
по учебной дисциплине «Анализ и диагностика финансовой деятельности»
на тему: «Технико–экономический анализ деятельности предприятия»
Выполнил:
студентка группы 42ЭУТ___________
Принял: преподаватель______________
Оценка_________
Дата __________ Подпись__________
Омск —2008 г.
Курсовая работа по дисциплине «Анализ и диагностика финансовой деятельности предприятия» содержит 21 печатных страницы, графическую часть, использовано 7 источников.
Целью курсовой работы является закрепление знаний и формирование практических навыков по анализу и диагностике финансово-хозяйственной деятельности автотранспортных предприятий.
В данной курсовой работе был произведен расчет показателей следующих разделов:
1. Анализ выполнения плана по объему перевозок.
2. Анализ производственной программы по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава.
3. Анализ себестоимости перевозок.
4. Анализ доходов, прибыли и рентабельности.
5. Анализ доходов, прибыли и рентабельности.
В ходе работы были получены новые знания по дисциплине: «Анализ и диагностика финансовой деятельности предприятия».
СОДЕРЖАНИЕ
1. АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА ПО ОБЪЕМУ ПЕРЕВОЗОК.. 5
1.1 Анализ выполнения плана по производственной программе и производственной базе. 5
1.2 Анализ выполнения плана перевозок по видам груза и по клиентуре. 6
1.3 Анализ ТЭП работы парка подвижного состава. 8
1.4 Анализ показателей динамики перевозок. 10
1.5 Анализ влияния ТЭП на выполнение плана по перевозкам. 11
2. АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ... 13
2.1 Анализ трудоемкости ТО-1 по видам работ. 13
2.2 Анализ трудоемкости ТО-2 по узлам и агрегатам. 14
3. АНАЛИЗ СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК.. 17
3.1 Анализ влияния статей себестоимости на общую сумму затрат. 17
3.3 Анализ влияния ТЭП на формирование себестоимости. 20
4. АНАЛИЗ ДОХОДОВ, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ.. 22
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 26
Анализ как функция присущ любому процессу управления. В управленческом цикле он занимает промежуточное место между получением информации и принятием решения. Анализ тесно связан с такими общими функциями управления, как планирование, организация, мотивация и контроль, и необходим для выработки объективного решения в системе менеджмента.
К основным задачам анализа производственно-хозяйственной деятельности АТО относятся:
• объективная всесторонняя оценка результатов функционирования организации и ее подразделений;
• оценка степени использования производственных ресурсов, состояния техники, технологии, организации производства, труда и управления с точки зрения их влияния на эффективность и качество работы АТО и ее подразделений;
• прогнозирование ожидаемых результатов, подготовка материалов для принятия управленческих решений;
• разработка и контроль за осуществлением мероприятий, направленных на более эффективное использование ресурсов, распространение передового опыта, ликвидацию негативных явлений и причин плохой работы.
Выполнение курсовой работы связано с необходимостью проведения анализа основных направлений финансово–хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия.
Таблица 1
Анализ производственной программы перевозок в целом по предприятию
| Показатель | Плановое значение | Фактическое значение отклонение | Абсолютное отклонение | Процент выполнения плана, % |
| 1. Автомобили в эксплуатации, ед. | 138 | 133 | -5 | 96 |
| 2. Списочное количество автомобилей, ед. | 160 | 167 | 7 | 104 |
| 3. Автомобиле-дни в эксплуатации | 58400 | 59222 | 822 | 102 |
| 4. Общее количество ездок | 227965 | 188109 | -39856 | 83 |
| 5. Общий пробег, км | 7351865 | 5723419 | -1628446 | 78 |
| 6. Общий объем перевозок, т. | 2117000 | 2190000 | 73000 | 104 |
| 7. Общий грузооборот, т·км. | 37011000 | 34492500 | -2518500 | 93 |
| 8. Общая грузоподъемность, т. | 1532 | 1637 | 105 | 107 |
Вывод: В ходе деятельности автомобильно-транспортного предприятия наблюдается перевыполнение плана по всем показателям. Наибольший процент выполнения плана составил общий грузооборот, это связано с увеличением объема перевозок, списочного количества автомобилей, а также общего пробега.
Плановое и фактическое значения показателей для всего парка автомобилей определяется путем сложения соответствующих значений по двум маркам автомобилей, указанных в задании.
Абсолютное отклонение показывает, как изменился показатель в течение отчетного периода, измеряется в натуральных единицах и определяется как разность между фактическим и плановым значениями показателя.
Процент выполнения плана определяется как процентное отношение фактического значения показателя к плановому.
В данном разделе необходимо проанализировать распределение перевозок по предприятиям-клиентам и по видам груза. По исходным данным составляются таблицы 2 и 3.
Таблица 2
Анализ выполнения плана перевозок по клиентуре и по видам груза
| Наименование клиента | Вид груза | Объем перевозок, тыс. т. | Выполнение плана, % | |||||
| План | Факт | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||||
| 1. Бауцентр | Гальванические батареи | 106000 | 184700 | 174 | ||||
| 2. Геомарт | Блоки деревянные дверные | 320000 | 289300 | 91 | ||||
| 3. АТ-Маркет | Блоки керамические | 150500 | 276400 | 184 | ||||
| 4. Метро | Керамические трубы | 219300 | 373100 | 171 | ||||
| 5. Мостовик | Строительные машины | 299200 | 300000 | 101 | ||||
| Итого по первой марке | - | 1095000 | 1423500 | 130 | ||||
| 1. Эльдорадо | Бахчевые культуры | 204400 | 153300 | 75 | ||||
| 2. Континент | Выключатели масляные | 152600 | 183300 | 121 | ||||
| 3. Пятерочка | Целлофан в пачках | 183500 | 1255000 | 68 | ||||
| 4. Дорожник | Плиты фаянсовые | 344200 | 142200 | 42 | ||||
| 5. Техносила | Белье всякое в ящиках | 1373000 | 162200 | 118 | ||||
| Итого по второй марке | - | 1022000 | 766500 | 75 | ||||
| Всего по парку | - | 2117000 | 2190000 | 104 | ||||
Вывод: По первой марке наблюдается перевыполнение плана практически по всем видам груза. На автомобиле второй марки только у таких видов груза, как: выключатели масляные (на 21%) и белье (на 18%). Это связано с возросшим спросом на данные виды товаров в связи со строительством нового спального района, а также с сезонным ремонтом дорог.