Анализ эксплутационной работы железнодорожной сортировочной станции Т (стр. 7 из 8)
Расходы, меняющиеся прямо пропорционально объёму работы, называются переменными или зависящими от объёма выполняемой работы. К таким расходам относятся затраты на топливо, электроэнергию, оплату труда работников по сдельной форме оплаты труда.
Расходы, остающиеся в течение определённого периода постоянными, называются условно – постоянными или не зависящими от объёма выполняемой работы. К таким расходам относятся расходы по управлению, большинство расходов связанных с ремонтом и содержанием постоянных сооружений и устройств. Плановая величина расходов, пересчитанная на объём работы, называется «правом на расходы». Перерасчёт осуществляется в части зависящих расходов.
Таблица 11 – Расчёт «права» по экономической деятельности станции
| Измерители | план | отчёт | % выполнения | зависящиерасходы | всего расходов по выполнению | сумма перевыполнения расходов | Общая сумма |
| Транзитные вагоны без переработки | 520000 | 525000 | 100,96 | 5760667,78 | 5815970,19 | 55302,41 | – |
| Транзитные вагоны с переработкой | 1120000 | 1122000 | 100,17 | 46321677,54 | 46400424,39 | 78746,85 | – |
| Местные вагоны | 18000 | 20000 | 111,11 | 18478441,94 | 20531396,83 | 2052954,89 | – |
| Тонны переработанного груза | 1046600 | 1056000 | 100,89 | 9517092,41 | 9601794,53 | 84702,12 | – |
| Итого: | 80077879,67 | 82349585,94 | 2271706,27 | 221706,27 | |||
На основании таблицы 11 видно, что в связи с перевыполнением плана по указанным выше измерителям, станция имеет «право» на расходы 82349585,94 руб.
8. ГОДОВОЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО - ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН СТАНЦИИ
Годовой производственно – финансовый план станции – это документ, который составляется на каждом предприятии в начале года. В этом плане определяются производственно – финансовые показатели предприятия в предстоящем году. Годовой производственно – финансовый план станции дан в сокращённой форме в таблице 12.
Таблица 12 – Сводная таблица производственно – финансового плана станции
| Показатели работы станции | Единицы измерения | Количество единиц |
| Вагоны:транзитные без переработкитранзитные с переработкойместные | ваг.ваг.ваг. | 520000112000018000 |
| 2. Погрузка | ваг. | 10800 |
| 3. Выгрузка | ваг. | 11000 |
| 4. Рабочий парк вагонов. | ваг. | 833 |
| 5. Средний простой вагонов на станции:транзитных без переработкитранзитных с переработкойместных | час.час.час. | 1,55,613,9 |
| 6. Производительность маневрового локомотива | ваг/локчас | 33,15 |
| 7. Производительность труда | прив.от.ваг/чел в год | 4693,84 |
| 8. Контингент работников станции | чел. | 361 |
| 9. Эксплуатационные расходы:а) основные прямые расходы:ФОТ производственного штатаматериалытопливоэлектроэнергияб) основные общие расходы:дополнительный ФОТ-отчисления на социальные нужды- материалыамортизация основных производственных фондовпрочие виды затратв) общехозяйственные расходы:ФОТ руководителей работы станции- отчисления на социальные нуждыпрочие виды затрат- материалы | руб/годруб/годруб/годруб/годруб/годруб/годруб/годруб/годруб/годруб/годркб/годруб/годруб/годруб/годруб/годруб/год | 24164913,4121042317,125005969158,8161284,815229889,922902396,4-614048,51349010364435,028720524,57921564,48-788960,0210000 |
| 10. Оплата счетов за использование маневровых локомотивов | руб/год | 14410200 |
| 11. Всего годовых эксплуатационных расходов по станции | руб/год | 63447282,75 |
| 12. ГФОТ работников станции | руб/год | 31866277,98 |
| 13. Себестоимость единицы продукции станции:одного транзитного вагона без переработки;одного транзитного вагона с переработкой;одного местного вагона;одной тонны переработанного груза- одного приведенного отправленного вагона | руб.руб.руб.руб.руб. | 11,0741,35102,659,0932,52 |
| 14. «Право» эксплуатационных расходов станции. | руб. | 63871329,62 |
9. РАЗРАБОТКА ОРГАНИЗАЦИОННО - ТЕХНИЧЕСКИХ МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ СТАНЦИИ
Расчет эффективности.
Определяем экономию эксплуатационных расходов на станции от увеличения производительности маневрового локомотива на 20% и уменьшения простоя вагонов на 5%.
1) Определяем экономию эксплуатационных расходов от увеличения производительности маневрового локомотива:
(ваг/локчас) ( 59 )Wман= (4600 + 41)/8 * (24 – 0,5) = 24,68 (ваг/локчас)
2) Определяем производительность маневрового локомотива с учётом её увеличения на 20%:
(ваг/локчас), ( 60 )где Wман. – производительность маневрового локомотива по плану
W’ман = 24,68 * 1,2 = 29,61 (ваг/локчас)
3) Определяем потребное количество маневровых локомотивов с учётом увеличения производительности маневрового локомотива:
(лок) ( 61 )М’ман = (4600 + 41)/29,61*(24 – 0,5) = 7 (лок)
4) Определяем экономию маневровых локомотиво – часов в год:
DMt = (Mt– M’t’’) х 365 (локчас) ( 62 )
DMt = ( 8 х 23,5 – 7 х 23,5 ) х 365 = 8577,5 (локчас)
5) Определяем экономию по оплате счетов за использование маневровых локомотивов:
DЭ’ = Ц локчас х DMt(руб/год) ( 63 )
DЭ’ = 386 х 8577,5 = 3310915 (руб/год)
Определяем экономию эксплуатационных расходов за счёт сокращения простоя вагонов на станции на 5%.
Вагоночасы простоя вагонов на станции по плану равны:
Dnt = ånt х 0,05 (вагчас) ( 64 )
Dnt = 9970460 х 0,05 = 498523 (вагчас)
7) Определяем себестоимость одного вагоночаса:
(руб) ( 65 )Сваг.час. = 22,99/24 = 0,95 (руб)
8) Определяем экономию эксплуатационных расходов за счёт сокращения простоя вагонов на станции:
DЭ’’ = Dnt’ х С вагчас. (руб/год) ( 66 )
DЭ’’ = 498523 х 0,95 = 473596,85 (руб/год)
9) Определяем общую экономию по станции.
Экономия по станции составляет:
DЭ =DЭ’ + DЭ’’ (руб/год) ( 67 )
DЭ = 3310915 + 473596,85 = 3784511,85 (руб/год)
10. ЗАКЛЮЧЕНИЕ - АНАЛИЗ
Разработанный план экономического и социального развития станции обеспечивает выполнение качественных и количественных показателей работы станции, а также экономное расходование денежных средств, установленных для данной станции в соответствии с планируемым объемом работы.
Анализ эксплутационной работы железнодорожной станции проводится с целью выявления причин слабой или неудовлетворительной ее работы, а также вскрытие резервов, которые могут быть направлены на повышение эффективности ее деятельности, т.е. улучшение объемных и качественных показателей использования подвижного состава.
Принятые на основе анализа меры призваны обеспечить успешное выполнение планов перевозок пассажиров и грузов при минимальных трудовых, материальных и денежных затратах, а это в свою очередь достигается благодаря полному использованию имеющихся в распоряжении станции технических средств
Согласно расчетам штат станции составляет 361 человека.
Себестоимость одного отправленного приведенного вагона составляет 32,52 руб, транзитного без переработки – 11,07 руб, транзитного с переработкой – 41,35 руб, местного – 102,65 руб, тонны переработанного груза – 9,09 руб. Эта величина не превышает среднесетевую, что указывает на правильность расчетов.
Однако техническая оснащенность станции позволяет сделать вывод о возможном повышении эффективности работы. Наличие на станции стрелок с ручным управлением ухудшает планируемые производственные и экономические показатели, а также это сказывается на условиях труда работников и не обеспечивает в полной мере технику безопасности работников стрелочных постов. Перевод стрелок на электрическую централизацию позволяет сократить штат работников на одного человека, экономия ГФОТ составляет 46919,88 руб. Обязанности диктора по горке следует возложить на дежурного по горке. За счет выполнения обязанностей оператора горки дежурным по горке сокращен штат операторов сортировочной горки на два человека. При этом экономия ГФОТ составляет 135350,88 руб. За счет работы бригадой меньшей численности обеспечивается совмещение профессий дежурного по парку и операторов ЭВМ. Штат дежурных по парку сокращен на 10 человек. Благодаря этому экономия ГФОТ составляет 879331,2 руб. При этом повышается производительность труда работников и снижается себестоимость переработки транзитных вагонов без переработки. Себестоимость местного вагона – высокая (102,65 руб). Поэтому целесообразно обеспечить совмещение профессий приемосдатчика груза и багажа и коммерческих агентов системы фирменного транспортного обслуживания. При этом высвобождается 10 человек, а экономия ГФОТ составляет 659158,8 руб. За счет снижение простоя вагонов на станции на 5 % сэкономлено 365110 вагчас, а экономия эксплутационных расходов при этом составила 4095448,5 руб/год.
На станции выполняется значительный объем грузовой работы, поэтому следует проанализировать факторы, способствующие снижению затрат на этот вид работ. Техническая реконструкция других подразделений станции и, особенно, использование вычислительной техники, перевод на АСУ позволяет сократить штат работников коммерческого центра.
Следует пересмотреть штат работников аппарата управления, чтобы не содержать лишние единицы. Помимо экономического эффекта станция получает и социальный эффект – повышение квалификации работников станции.