Формирование и учет затрат на производство продукции (стр. 2 из 6)

1. Наименование – З/п подразделения Администрация, Счет Дт – Администрация, Субконто 1 – Администрация, Субконто 2 – Затраты на заработную плату
2. Аналогично ввести информацию для подразделений Бухгалтерия и Столярный цех
3. Данные по налоговому учету заполняются автоматически на основании данных бухгалтерского учета.

Задание 10.8

Заполнить справочник Начисления организации

Команда – Зарплата – Начисления организации – Добавить

1. Наименование – По окладу (Администрация), Код - 00002, Отражение в бухучете – З/п подразделения Администрация, НДФЛ – 2000, ЕСН – Облагается ЕСН целиком, ФСС – Облагается, Вид начисления по ст. 255 НК – пп.1 ст. 255 НК РФ – ОК
2. Аналогично ввести информацию для начислений по окладу (Бухгалтерия) и по окладу (Столярный цех) с использованием метода копирования элемента.

Задание 10.9

Проверить или откорректировать сведения о стандартных налоговых вычетах по НДФЛ в справочниках Вычеты по НДФЛ и Список НДФЛ размер вычетов

Согласно ст. 218 НК РФ с 01.01.2009 г. налоговый вычет по НДФЛ у налогоплательщика, имеющего ребенка в возрасте до 18 лет (код 101) составляет 1000 руб., (вычет предоставляется до суммы совокупного дохода в 280000 руб.). Стандартный налоговый вычет (код 103) составляет 400 руб., (вычет предоставляется до суммы совокупного дохода в 40000 руб.)

Задание 10.10

Ввести Приказы о приеме на работу в соответствии с приказом № 1 от 26.01 т.г.

Команда – Кадры – Прием на работу в организацию – Добавить

1. Заполнить закладку Работники

2. Откорректировать закладку Начисления в соответствии с данными справочника Начисления организации – ОК

Задание 10.11

1. Ввести в справочник Должности организации должность Рабочий.

2. Ввести в справочник Способы отражения зарплаты в регламентированном учете способы учета расходов на оплату труда производственных рабочих:

- З/п рабочих (Столы обеденные), З/п рабочих (Столы офисные)

3. Ввести в справочник Начисления организации начисления производственным рабочим Столярного цеха по видам номенклатуры (см. задания 10.6 - 10.8): З/п рабочих ( Столы обеденные), З/п рабочих (Столы офисные)

Задание 10.12

Ввести 01.02 т.г. Приказы о приеме на работу рабочих Столярного цеха.

При заполнении справочника Физические лица, заполнять Личные данные и сведения о НДФЛ. В поле Дата рождения ввести всем – 01.01.70 г.

Приказом директора ООО «ЭЛЬФ» Антонова С.В. № 2 от 31.01 т.г. зачислены с 01.02 т.г. в штат по трудовому договору работники основного производства

№	Ф.И.О.	Вычет личный	Кол-во детей	Вычет на 1 ребенка	Оклад
Столы обеденные
1.	Свиридов Андрей Григорьевич	400	Нет	-	4500
2.	Бородин Николай Николаевич	400	Нет	-	3650
3.	Степанов Тихон Романович	400	2	1000	4200
4.	Киреев Виктор Константинович	400	1	1000	3860
5.	Слепов Леонид Викторович	400	3	1000	3300
6.	Чащин Андрей Павлович	400	Нет	-	4790
Итого по столам обеденным:					24300
Столы офисные
7.	Григорьев Геннадий Георгиевич	400	Нет	-	5100
8.	Болдырев Сергей Дмитриевич	400	1	1000	4900
9.	Пастухов Кирилл Федорович	400	1	1000	5500
10.	Чайкин Никита Игоревич	400	2	1000	3400
11.	Плетнев Иван Филимонович	400	2	1000	5100
12.	Лесников Владимир Сергеевич	400	1	1000	3750
Итого по столам офисным:					27750
Всего:					52050

Задание 10.13

Начислить 28.02 т.г. заработную плату сотрудникам администрации и бухгалтерии (группа Административные) за февраль с использованием документа Начисление зарплаты.

Команда – Зарплата – Начисление зарплаты работникам организации – Добавить – Заполнить – По плановым начислениям (Автоматически производится начисление зарплаты и удержание НДФЛ)

Контрольная цифра: 25000 – Итого начислено

Задание 10.14

Начислить 28.02 т.г. заработную плату работникам Столярного цеха за февраль.

Контрольная цифра: 72050 – Итого начислено

Задание 10.15

Проверить сведения о ставках ЕСН и ПФР в текущем году

Рассчитать сумму ЕСН и взносов в ПФР с использованием документа Расчет ЕСН.

1. Команда – Зарплата – Учет НДФЛ и ЕСН – Сведения о ставках ЕСН и ПФР - Сведения о ставках ЕСН и ПФР для несельскохозяйственных производителей – проверить указанные в регистре ставки на их соответствие действующему законодательству в текущем году, при отсутствии данных внести их вручную.

2. Команда – Зарплата – Расчет ЕСН – Добавить – Записать - Заполнить и рассчитать - ОК

Задание 10.16

Ввести в регистр Ставка взноса на страхование от несчастных случаев запись о страховом тарифе ООО «ЭЛЬФ», установленном с 01.01 т.г. в размере 0,9%

Команда – Зарплата – Учет ЕСН и НДФЛ – Ставка взноса на страхование от несчастных случаев – Добавить

Задание 10.17

Сформировать проводки по заработной плате за февраль

Команда – Зарплата – Отражение зарплаты в регламентированном учете – Добавить – Заполнить - ОК

Контрольные цифры:

ЕСН в ФСС РФ (счет 69.01) – 2814.45, ПФР (страховая часть) (счет 69.02.1) – 7764.00,

ПФР (накопительная часть) (счет 69.02.2) – 5823.00, ЕСН в ФФОМС (счет 69.03.1) – 1067.55, ЕСН в ТФОМС (счет 69.03.2) – 1941.00, ЕСН в ФБ (счет 69.04) – 5823.00

ФСС РФ (НС и ПЗ) (счет 69.11) – 873.45, НДФЛ (счет 68.01) – 8822.00

(Отчеты - ОСВ по счету 69 (68.01) за февраль)

Учет амортизационных отчислений

Задание 10.18

Рассчитать амортизационные отчисления за январь и февраль с использованием регламентных документов Закрытие месяца.

Команда - Операции – Регламентные операции – Закрытие месяца – 31.01 т.г.

Снять все флажки, кроме - Начисление амортизации и погашение стоимости

Сформировать аналогичный документ от 28.02 т.г.

Контрольные цифры: 0 - за январь, 2750.70 – СКК (ОСВ по сч. 02.01 за февраль)

Распределение и списание косвенных производственных и управленческих расходов

Комментарии: В течение отчетного периода косвенные производственные и управленческие затраты учитывались соответственно на счетах 25 и 26 по статьям затрат. Эти счета являются собирательно-распределительными, то есть собранные на них в течение месяца затраты должны быть распределены по видам выпускаемой продукции и они не должны иметь сальдо на конец периода. Данная методика соответствует установленному в учетной политике ООО «ЭЛЬФ» для целей бухгалтерского учета традиционному методу учета затрат (метод «директ-костинг» не используется).

В зависимости от специфики производственной деятельности при распределении общепроизводственных и общехозяйственных расходов могут применяться разные базы распределения. База распределения косвенных расходов устанавливается в регистре Методы распределения косвенных расходов и может иметь одно из следующих значений:

· Объем выпуска

· Плановая себестоимость

· Оплата труда

· Материальные затраты

· Выручка

При установлении способа распределения указывается дата, начиная с которой он применяется, тогда при необходимости изменения базы распределения вводится новый способ распределения и новая дата.

Для распределения косвенных расходов и их списания на счет 20 «Основное производство» необходимо установить порядок подразделений для закрытия счетов с помощью документа Установка подразделений для закрытия счетов.

Распределение косвенных расходов и их включение в себестоимость конкретных видов продукции осуществляется автоматически с использованием документа Закрытие месяца. При этом косвенные общепроизводственные и общехозяйственные расходы переносятся на расходы основного производства по номенклатурным группам (Столы обеденные и Столы офисные) по принципу единообразия объектов аналитического учета, т.е. субконто Подразделения и Статьи затрат.

Задание 10.19

Зафиксировать в качестве базы распределения косвенных расходов в ООО «ЭЛЬФ» с 01.01. т.г. значение – Оплата труда

Команда – Предприятие – Учетная политика – Методы распределения косвенных расходов организации – Добавить