Контрольная цифра: 297360.00 – итоговая сумма по операции

Задание 11.7

Сформировать запись в Книге продаж от 26.02 т.г.

Команда – Продажа – Ведение книги продаж – Формирование записей книги продаж – Заполнить

Проверить наличие записи в Книге продаж от 26.02 т.г. на сумму НДС – 45360.00

Задание 11.8

Ввести в Книгу покупок запись от 26.02 т.г.о налоговом вычете по Счету-фактуре № А000001 от 21.01 т.г. (сформированном на основании Платежного поручения входящего от 21.01 т.г на сумму 300000 руб.)

Вычету подлежит сумма НДС с аванса, полученного 21.01 в части НДС по фактической отгрузке 26.02 т.г., т.е. 45360.00

Команда – Покупка – Ведение книги покупок – Формирование записей книги покупок – Добавить - Дата – 26.02 т.г.

На закладке Вычет НДС с авансов

Покупатель – ООО «СИГМА», Договор – Договор № ДП/1 от 15.01, Счет-фактура – Платежное поручение входящее от 21.01, Дата зачета аванса – 26.02, - НДС – 18%, Сумма без НДС – 252000, НДС – 45360, Сумма по документу – 297360

Проверить наличие записи в Книге покупок от 26.02 т.г. на сумму НДС 45360.00

Задание 11.9

Ввести в справочник Контрагенты информацию о покупателе ООО «РУБИН»

Выписать счет на оплату покупателю ООО «РУБИН» от 27.02 т.г. на поставку столов офисных.

Сведения о покупателе ООО «РУБИН»
Наименование	ООО «РУБИН»
Юридический адрес	344101 Ростов н/Д, ул. Доватора, 158
Телефон	(863) 240-23-33
ИНН/КПП	6164369872 /616401001
Расчетный счет	40702810100000000813
Банк	ОАО АКБ «Сельмашбанк»
Адрес банка	344063, Ростов н/Д, п. Газетный,112
БИК	046015860

ООО «ЭЛЬФ» заключил договор № ДП/2 от 20.02 т.г. с ООО «РУБИН» о поставке столов офисных в феврале-марте т.г. В соответствии с заключенным договором выписан Счет № 1 от 26.02 т.г. на оплату покупателем столов офисных по отпускной цене с НДС:

№	Наименование продукции	Ед. изм.	Количество
1.	Стол компьютерный	шт.	1
2.	Стол офисный «Престиж»	шт.	4

Команда – Продажа – Счет – Добавить

Контрольная цифра: 18054.00 – итоговая сумма по счету

Задание 11.10

Выписать Накладную № 2 и Счет-фактуру № 2 от 27.02 т.г. на отпуск продукции ООО «РУБИН» на основании Счета на оплату покупателю № 1.

Сформировать запись в Книге продаж от 27.02 т.г.

27.02 т.г. выписана накладная. ООО «РУБИН» отгружена продукция по накладной № 2 от 27.02 т.г. Накладная подписана кладовщиком и сдана в бухгалтерию. На основании накладной выписан Счет-фактура от 27.02 т.г.

Команда – Продажа - Реализация товаров и услуг – Продажа, комиссия – Добавить – Заполнить – Заполнить по счету

Просмотреть печатную форму документа.

Задание 11.11

Выписать Накладную № 3 и Счет-фактуру № 3 от 27.02 т.г. на отпуск продукции ООО «БЕРЕЗКА» за наличный расчет

Сформировать запись в Книге продаж от 27.02 т.г.

ООО «ЭЛЬФ» заключил договор № ДП/3 от 21.02 т.г. с ООО «БЕРЕЗКА» (ИНН/КПП 6163320098/616301001) об отпуске продукции за наличный расчет. 27.02 т.г. покупателю ООО «БЕРЕЗКА» отгружена продукция по накладной № 3 от 27.02 т.г. Накладная подписана кладовщиком и сдана в бухгалтерию. На основании накладной выписан Счет-фактура № 3 от 27.02 т.г.

№	Наименование продукции	Ед. изм.	Количество
1.	Стол «Гармония»	шт.	1
2.	Стол «Уют»	шт.	2

Контрольная цифра: 10738.00 – итоговая сумма по накладной

Анализ информации

Задание 11.12

Проверить правильность регистрации в Книге продаж операций по реализации готовой продукции ООО «ЭЛЬФ» за февраль

12. Учет текущих обязательств

Комментарии: Текущие обязательства возникают у организации при взаимодействии с контрагентами по товарным и нетоварным операциям. Дебиторской задолженностью является задолженность юридических и физических лиц данной организации (задолженность покупателей за отгруженную им продукцию, задолженность подотчетных лиц по выданным подотчетным суммам и т.д.), соответственно такие лица являются дебиторами (должниками) данной организации.

Кредиторской задолженностью является задолженность данной организации другим юридическим и физическим лицам (кредитным организациям, поставщикам и подрядчикам за полученные материальные ценности и потребленные работы и услуги, персоналу организации по оплате труда, по начисленным платежам на социальное страхование и т.д.)

Задание 12.1

Ввести в справочник Контрагенты реквизиты кредитора ОАО РАКБ ДОНХЛЕББАНК.

12.02 т.г. директор ООО «ЭЛЬФ» заключил кредитный договор № 156 с ОАО РАКБ ДОНХЛЕББАНК сроком на 5 лет на сумму 600000 руб. для финансирования инвестиционных активов (приобретение установки порошковой окраски). Ставка по кредиту – 28 % годовых. Ежемесячный платеж основного долга составляет 10000 руб. Срок погашения ежемесячного платежа: не позднее 10 числа месяца, следующего за платежным. В соответствии с договором проценты начисляются ежемесячно и списываются банком без акцепта в последний день месяца.

Краткое наименование	ОАО РАКБ ДОНХЛЕББАНК
Юридический адрес	344007 г. Ростов н\Д пр. Буденовский, 17
ИНН/КПП	6163025892\616301001
Расчетный счет	40702896000000002689
В банке	АКБ ДОНХЛЕББАНК
БИК	046015761

Задание 12.2

Ввести Платежное поручение входящее № 236 от 14.02 т.г.

14.02 т.г. на расчетный счет ООО «ЭЛЬФ» зачислены денежные средства в размере 600000 руб. (без НДС), в соответствии с кредитным договором № 156 от 12.02 т.г., заключенным с АКБ ДОНХЛЕББАНК.

Команда – Банк – Платежное поручение входящее – Расчеты по кредитам и займам – ОК (Счет расчетов 67.01)

Статья ДДС (Вид ДДС) – Поступления от займов и кредитов

Контрольная цифра: 600000.00 - СКК по сч. 67.01 (Отчеты – ОСВ по счету 67.01)

Задание 12.3

Выписать Приходный кассовый ордер от 27.02 т.г. на 10738.00 руб., внесенных в кассу за поставку мебели ООО «БЕРЕЗКА».

Контрольная цифра: 12215.25 (Остаток по Кассовой книге на 27.02 т.г.).

Задание 12.4

Проанализировать состояние дебиторской задолженности покупателей за отгруженную продукцию (ОСВ по сч.62.01 на 28.02 т.г.)

Ввести Платежное поручение входящее № 174 от 28.02 т.г. на сумму выручки в размере 18054 руб., полученной от покупателя ООО «РУБИН» за продукцию, отгруженную 27.02 т.г.

Задание 12.5

Отразить в бухгалтерском и налоговом учете 28.02 т.г. начисление процентов по долгосрочному кредиту.

Вернуться к проведенному документу принятие к учету ОС от 01.03 т.г. и перепровести его для включения в первоначальную стоимость объекта начисленных процентов по кредиту.

Ввести Платежное требование входящее от 28.02 т.г. на списание с расчетного счета процентов по долгосрочному кредиту за февраль т.г. (задание 12.5)

Формула расчета процентов:N*O*P%/365(366), где N – количество дней между платежами, O – остаток основного долга, P – процентная ставка (%)

Количество дней за первый платежный период составляет 14 дней (15.02 – 28.02)

Команда – Операция – Операции, введенные вручную:

На закладке Бухгалтерский учет

Счет Дт – 08.03, Субконто Дт – Установка порошковой окраски (внести в справочник Объекты строительства), Счет Кт – 67.02, Субконто Кт – АКБ ДОНХЛЕББАНК – Сумма – 6443.84

Комментарии: В бухгалтерском учете начисленные проценты по кредиту, полученному для приобретения или создания инвестиционного актива до момента ввода в эксплуатацию, в полной сумме включаются в его первоначальную стоимость. В налоговом учете эти расходы относятся к расходам текущего периода (НУ Дт 91.02.7) в пределах установленных ст. 269 НК РФ. Расходы в виде процентов по кредиту (в руб.) определяются по предельному размеру процента, не превышающего ставку рефинансирования ЦБ РФ, увеличенную в 1,5 раза на дату расчета. Ставка рефинансирования на 28.02 т.г. – 13%. Разница между величиной начисленных процентов, принимаемых в качестве расходов к налоговому и бухгалтерскому учету, квалифицируется как налогооблагаемая временная разница и, соответственно, формирует отложенное налоговое обязательство при исчислении текущего налога на прибыль (Приложение 2).

На закладке Налоговый учет

1. Счет Дт – 91.02.7, Вид учета – НУ, Субконто Дт – проценты, начисленные в соответствии со ст.269 - 4487.67 – Enter – F9

2. Во второй строке заменить Вид учета по ДТ - ВР, Сумма – - 4487.67

3. Счет Дт – 08.03, Вид учета – ВР, Субконто Дт – Установка порошковой окраски У-53, Амортизация - Подрядный - 4487.67 – Enter – F9

4. В четвертой строке заменить Вид учета по ДТ - ПР, Сумма – 1956.17 - Enter – Insert

При регистрации данной операции в налоговом учете сохраняется равенство БУ=НУ+ПР+ВР по двум основаниям:

Формирование и учет затрат на производство продукции (стр. 4 из 6)