1.Выбор стратегии ценообразования и формирование тарифов за предоставление услуг.
Для определения себестоимости и последующего формирования тарифов используем затратный метод.
Мы устанавливаем себестоимость километр пробега. Ставки на единицу продукции берем из калькуляции себестоимости по годам.
Себестоимость одного километра пробега равна: руб/км
За первый год
Sкм Iкв=18
Sкм IIкв=17
Sкм IIIкв=16
Sкм IVкв=16
За второй год
Sкм 2год=18
За третий год
Sкм 3год=17
Тарифы устанавливаются на километр пробега. Так же в тарифы закладывается норма прибыли (рентабельности). Для нашего предприятия закладываем норму прибыли в 15%.
Ткм=1,18*(S+П)
Где 18% налог на добавленную стоимость
За первый год
Ткм Iкв=1,18*(18+18*0,15)=24,426
Ткм IIкв=1,18*(17+17*0,15)=23,069
Ткм IIIкв=1,18*(16+16*0,15)=21,712
Ткм IVкв=1,18*(16+16*0,15)=21,712
За второй год
Ткм 2год=1,18*(18+18*0,15)=24,426
За третий год
Ткм 3год=1,18*(17+17*0,15)=23,069
График безубыточности – показывает влияние объема производства, затрат и доходов на прибыль предприятия. Для построения графика используют данные сметы текущих затрат и показатели дохода предприятия.
Lкр= Зпост./(Т−С1км),
Где Lкр – критический пробег
Зпост – постоянные затраты
Т – тариф
С1км – затраты переменные на единицу продукции
Lкр 1год = 11482258,8/(23−17)= 1913709,8 км
Lкр 2год = 11849170,4/(24-18)= 1974861,7 км
Lкр 3год = 11555714,9/(23−17)= 1925952,5 км
График безубыточности – показывает влияние объема производства, затрат и доходов на прибыль предприятия. Для построения графика используют данные сметы текущих затрат и показатели дохода предприятия.
Lкр= Зпост./(Т−С1км),
Где Lкр – критический пробег
Зпост – постоянные затраты
Т – тариф
С1км – затраты переменные на единицу продукции
Lкр 1год = 11482258,8/(23−17)= 1913709,8 км
Lкр 2год = 11849170,4/(24-18)= 1974861,7 км
Lкр 3год = 11555714,9/(23−17)= 1925952,5 км
5. Юридический план
1.Дата создания и регистрации предприятия: 20.02.07
2. Предприятие зарегистрировано государственным регистрационным органом по месту фактического нахождения предприятия.
3. Учредительные документы: устав предприятия, подписанный учредителями и учредительный договор.
4.Форма собственности: общество с ограниченной ответственностью.
5.В составе учредителей состоит одно физическое лицо – Певень О.А., поэтому все 100% долей установного капитала принадлежат одному человеку.
6.Взаимотношения предприятия с клиентами.
Форма расчета происходит после выполнения услуг. Для того, чтобы уменьшить риск неплатежа за выполненные услуги, при заключении договора об оказании услуг оговариваются штрафные санкции в случае несвоевременного (просроченного) платежа в размере 10% от общей стоимости заказа.
6. Финансовый план
Доход предприятия от реализации
Доход от реализации - это выручка, определяемая как произведение цены (тарифа) на объем.
Дох=Т*Q
| наименование статей | ед.измер. | I кв | II кв | III кв | IV кв | 2 год | 3 год |
| реализовано услуг | км | 602508 | 631308,8 | 670084,8 | 658008 | 2275056 | 2336505,6 |
| предлагаемый тариф | руб | 24 | 23 | 22 | 22 | 24 | 23 |
| доходы от перевозок | руб | 14460192 | 14520102 | 14741866 | 14476176 | 54601344 | 53739629 |
| доход от прочих видовдеятельности | руб | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| общие доходы | руб | 14460192 | 14520102 | 14741866 | 14476176 | 54601344 | 53739629 |
Таблица доходов и затрат
Таблица доходов и затрат показывает как формируется и как распределяется прибыль в предприятии.
| Показатели | I кв | II кв | III кв | IV кв | 2год | 3год |
| Доходы брутто | 14460192 | 14520102,4 | 14741865,6 | 14476176 | 54601344 | 53739628,8 |
| НДС в доходах | 2205792 | 2214930,875 | 2248759,159 | 2208230,237 | 8329018,576 | 8197570,495 |
| Доходы нетто | 12254400 | 12305171,53 | 12493106,44 | 12267945,76 | 46272325,42 | 45542058,31 |
| затраты брутто | 10903648,2 | 10663985,2 | 10611105,7 | 10792079,7 | 40114457,4 | 40329783,9 |
| НДС в затратах | 1663268,37 | 1626709,607 | 1618643,242 | 1646249,446 | 6119154,519 | 6152000,934 |
| затраты нетто | 9240379,83 | 9037275,593 | 8992462,458 | 9145830,254 | 33995302,88 | 34177782,97 |
| НДС к перечеслению в Бюджет | 542523,631 | 588221,2678 | 630115,9169 | 561980,7915 | 2209864,058 | 2045569,561 |
| балансовая прибыль | 3014020,17 | 3267895,932 | 3500643,983 | 3122115,508 | 12277022,54 | 11364275,34 |
| Налог на прибыль | 723364,841 | 784295,0237 | 840154,5559 | 749307,722 | 2946485,41 | 2727426,081 |
| чистая прибыль | 2290655,33 | 2483600,908 | 2660489,427 | 2372807,786 | 9330537,132 | 8636849,258 |
| чистая прибыль нарастающим итогом | 2290655,33 | 4774256,237 | 7434745,664 | 9807553,451 | 19138090,58 | 27774939,84 |
Распределение прибыли
| наименование статей | I кв | II кв | III кв | IV кв | 2год | 3год |
| чистая прибыль | 2290655,329 | 2483600,908 | 2660489,427 | 2372807,786 | 9330537,132 | 8636849,258 |
| возмещение лизинга | 69104 | 111641 | 106326 | 101010 | 137456 | 275688 |
| прибыль в распоряжении | 2221551,329 | 2371959,908 | 2554163,427 | 2271797,786 | 9193081,132 | 8361161,258 |
| Предприятия |
Баланс денежных расходов и поступлений (движение денежных потоков)