Зз/п = (10,98 × 1 216,6 × 1,5 × 1,26 × 21,52) / 1000 = 543.32 р
ЗТОиТР = 90,32 + 90,32 + 543,32 = 723,96 р
При расчете фонда заработной платы нужно учитывать отчисления в Пенсионный фонд 14% от фонда заработной платы.
ЗПраб = ЗПмес × 12 × N (43)
где N - количество работников, чел;
ЗПмес – заработная плата работника в месяц, р.
Заработная плата водителя:
ЗПв = 15 000 × 12 × 2 = 360 000 р
Отчисления в Пенсионный фонд составляют
Нп = 0,14 × 360 000 = 50 400 р
Отчисления в фонд социального страхования составляют:
Нсс = 0,011 × 360 000 = 3 960 р
Итого: 4 587 424,9 р
Расчет себестоимости ведется по экономическим элементам:
- Затраты на оплату труда;
- Отчисления на социальные нужды;
- Затраты на ГСМ, шины;
- Затраты на сырье и материалы;
- Затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт (ТО и ТР) автомобилей;
- Затраты на топливо (отопление помещений);
- Затраты на электроэнергию:
o - на технологические цели;
o - на освещение;
- Амортизационные отчисления;
- Прочие затраты (налоги, командировки, реклама, представительские расходы, расходы на подготовку и переподготовку кадров, телефон, телеграф и др.).
Текущие эксплуатационные затраты – это затраты, которые осуществляются в процессе производственного цикла выпуска продукции или услуги. Правила формирования текущих затрат жестко регламентируются 25 главой Налогового кодекса, т.к. они оказывают непосредственное влияние на формирование налогооблагаемой прибыли.
В свою очередь, текущие затраты делятся на постоянные и переменные.
Постоянные затраты – это затраты, которые не зависят от объема выпускаемой продукции или услуг (пробега).
Переменные затраты – это затраты, которые непосредственно зависят от объема выпускаемой продукции или услуг (пробега).
Себестоимость одного км пробега определяется по формуле
Sp= З / Lгод (44)
где З – сумма текущих затрат, р;
Lгод - годовой пробег автомобиля, км.
Sp= 4 587 424,9 / 427 269 = 10,73 p
Себестоимость одного кругорейса определяется по формуле
Sк = З / N (45)
где N - количество кругорейсов.
Sк = 4 587 424,9 / 1 095 = 4 189,43 p
Удельные затраты на один автомобиль определяется по формуле
Sу = З / Ас (46)
где Ас - списочное количество автомобилей.
Sу = 4 587 424,9 / 2 = 2 293 712,4 р
Финансовый план состоит из нескольких разделов: доходы от реализации услуг, таблица доходов и затрат, баланс денежных поступлений, баланс предприятия.
Доходы предприятия от реализации услуг определяются по формуле
Д = Стек × R (47)
где Стек – текущие затраты, р.;
R – коэффициент рентабельности,
R = 20%
Д = 4 587 424,9 × 0,2 = 917 484,98 р
Цена одного кругорейса определяется по формуле
Τ = Sк × R (48)
τ = 4 189,43 × 0,2 = 837,89 р
Все расчеты сведены в таблицу 15.
Таблица 15 – Доходы предприятия от реализации
| Наименование статей | 1-й год, р |
| Реализовано услуг (рейсов) | 1 095 |
| Предлагаемый тариф | 837,89 |
| Доходы от перевозок | 917 484,98 |
Вмененный доход определяется по формуле:
ВД = БД ×N× Ki×K2 ×K3 (49)
где БД - базовая доходность (6000 руб. на 1 автомобиль в месяц);
N - количество автомобилей, ед;
Ki- коэффициент, учитывающий особенности данного вида предпринимательской деятельности;
Ком - максимальная кадастровая стоимость земли (по данным Государственного земельного кадастра) по виду предпринимательской деятельности;
К2 - коэффициент, учитывающий сезонность, время работы.
К2 = 0,01 - 5 - 1
К3 - коэффициент-дефлятор;
К3 = 1,148 на 2009 г.
ВД = 6000 × 2 × 1 × 1 × 1,148 = 13 776 р
6 ОХРАНА ТРУДА В ДИСПЕТЧЕРСКОЙ МУП «КАТП»
По заданию консультанта мы разработали мероприятие по охране труда в диспетчерской МУП «КАТП».
6.1 Общие требования безопасности
К работе дежурным диспетчером могут быть допущены лица, имеющие высшее образование, прошедшие вводный инструктаж по охране труда, инструктаж на рабочем месте, стажировку, первичную проверку знаний правил, норм и инструкций в объеме, утвержденном для данной должности, дублирование на рабочем месте и противоаварийную тренировку.
6.2 Требования безопасности перед началом работы
Диспетчер приступая к работе, должен принять дежурство от предыдущего диспетчера.
При приемке смены диспетчер должен:
- ознакомиться с состоянием, схемой и режимом работы энергоустановок, находящихся в его оперативном управлении и ведении, в объеме, определяемом соответствующими инструкциями;
- получить сведения от сдавшего смену об оборудовании, за которым необходимо вести особо тщательное наблюдение для предупреждения нарушений в работе, и об оборудовании, находящимся в резерве и ремонте;
- выяснить какие работы выполняются по заявкам, нарядам и распоряжениям;
- проверить и принять инструмент, материалы, ключи от помещений, оперативную документацию рабочего места;
- ознакомиться со всеми записями и распоряжениями за время, прошедшее с его предыдущего дежурства;
- проверить исправность средств связи, целостность и сохранность имущества и оборудования рабочего места;
- принять рапорт от подчиненного персонала и доложить начальнику о вступлении в дежурство и недостатках, выявленных при приемке смены;
- оформить приемку-сдачу смены записью в оперативном журнале за его подписью и подписью сдающего смену.
6.3 Требования безопасности во время работы
В течение дежурства диспетчер обязан:
- отражать все изменения в схеме электроснабжения филиала на схеме диспетчерского щита и делать записи в оперативном журнале;
- делать записи в оперативном журнале обо всех возникших технологических нарушениях, чрезвычайных ситуациях и других нештатных ситуациях и вести запись оперативных переговоров на магнитофон;
- своевременно предупреждать потребителей о введении графиков ограничения;
- представлять доклады в соответствии с регламентом оперативных диспетчерских сообщений;
- принимать и передавать информационные сообщения, приказы, распоряжения, служебные записки с использованием всех имеющихся средств связи;
- поддерживать порядок на рабочем месте и в помещении;
- выполнять правила внутреннего трудового распорядка;
- соблюдать все утвержденные для данной должности правила и инструкции по технике безопасности;
- осуществлять постоянный контроль за исправным состоянием и правильной эксплуатацией электрооборудования, инструментов, приспособлений.
Запрещается дежурство в течение двух смен подряд.
Продолжительность рабочего дня дежурного диспетчера, в том числе время начала и окончания рабочего дня, перерыва для отдыха и приема пищи определяется графиком дежурства, с соблюдением норм продолжительности рабочего времени, которые утверждает работодатель. График дежурства доводится до сведения работников не менее чем за 10-ть дней до начала следующего месяца. Работники чередуются по сменам равномерно. Запрещается оставлять рабочее место, не сдав смену. В случае неявки сменного диспетчера дежурный диспетчер должен уведомить об этом старшего диспетчера, который принимает меры по замене отсутствующего работника.
Работник, появившейся на смене в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения, к работе в данный рабочий день не допускается.
Работники, не зависимо от должностного положения, обязаны проявлять взаимную вежливость, уважение, терпимость, соблюдать служебную дисциплину. Сохранять вне организации в тайне информацию обо всех промышленных, финансовых, технических операциях, о которых им стало известно по работе или в связи с исполнением своих должностных обязанностей, в особенности обо всем, что касается секретов и способов, применяемых в деятельности организации и клиентов.
Дежурному диспетчеру запрещается:
- уносить с рабочего места имущество, предметы и материалы, принадлежащие организации, без получения на то соответствующих разрешений;
- приносить с собой предметы или товары, предназначенные для продажи;
- курить в местах, не предназначенных для курения;
- оставлять личные вещи и одежду в местах, не предусмотренных для ее хранения;
- приносить с собой, распивать алкогольные напитки, приходить на работу в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения;
- выполнять замену ламп в осветительных приборах, осуществлять ремонт электропроводки и электрооборудования, ремонт и разборку компьютерной техники.
Дежурному диспетчеру, находящемуся на дежурстве, разрешено принимать пищу на рабочем месте и разогревать чай в электрическом чайнике с устройством автоматического отключения при закипании.
При несчастном случае дежурный диспетчер обязан немедленно вызвать врача и оказать первую медицинскую помощь пострадавшему, представить доклад старшему диспетчеру и руководству предприятия в соответствии с регламентом оперативных диспетчерских сообщений.
6.4 Требования безопасности в аварийных ситуациях
Прием и сдача смены во время ликвидации аварии запрещается. Пришедший на смену дежурный диспетчер используется по усмотрению лица, руководящего ликвидацией аварии, в порядке исключения допускается передача смены с разрешения вышестоящего дежурного персонала.
При нарушениях режимов работы, повреждении оборудования, а также при возникновении пожара дежурный диспетчер должен немедленно принять меры к восстановлению нормального режима работы или ликвидации аварийного положения и предотвращению развития технологического нарушения, а также сообщить о происшедшем старшему диспетчеру и руководящему административно-техническому персоналу предприятия по утвержденному списку.