Технико-экономические показатели работы автотранспортного предприятия (стр. 5 из 7)

Д_пр – число праздничных дней в году, дн.;

Д_отп – число дней основного очередного отпуска, дн.;

Д_д.о – дни дополнительного отпуска, дн.;

Д_б – дни неявок по болезни (до 3% числа календарных дней в году), дн.;

Д_гос – дни неявок в связи с выполнением государственных обязанностей (0,5 – 1% числа календарных дней в году), дн.;

Т_см – продолжительность рабочей смены (8 часов при пятидневной рабочей неделе и 6,7 часа – при шестидневной), ч;

Д_пп – число предпраздничных дней в году;

t_сокр- время рабочего дня перед выходными и праздниками, ч;

К_р- районный коэффициент.

Водителям отпуск предоставляется в размере 28 календарных дней. Кроме того, лица, проработавшие в АТП более двух лет, получают дополнительный отпуск в количестве 3 дней. При планировании принимаем, что правом на дополнительный отпуск пользуется 2/3 персонала, следовательно, число дней дополнительного отпуска принимаем равным 2 дням.

С_час - часовая тарифная ставка водителя 3-го разряда, руб.

- время в движении, равное 1 ч; - подготовительно-заключительное время, приходящееся на 1 час движения (0,3 часа).

Потребное количество ремонтных рабочих определяют в соответствии с производственной программой и трудоемкостью работ по ТО и ремонту подвижного состава.

При расчете действительного фонда рабочего времени ремонтного рабочего продолжительность отпуска принимаем равной 28 календарным дням, количество невыходов по болезням и государственным обязанностям – 7 дней.

Таблица 5.2

Сводный план по труду и заработной плате АТП

Категория работающих	Среднесписочная численность, чел.	Фонд заработной платы, руб.	Среднемесячная заработная плата, руб.
Водители, чел.	11	225680,00	2587,91
Ремонтные рабочие, чел.	2	73216,34	3050,68
Подсобно-вспомогательные рабочие, чел.	1	30000,00	2500,00
Инженерно-технические работники и служащие, чел.	2	114000,00	4750,00
ИТОГО численность персонала АТП, чел.	16	442896,34	3222,15

Количество подсобно-вспомогательных рабочих условно может быть принято в размере 30% от количества ремонтных рабочих.

ФЗП_п-всп =N_п-всп·12·ЗП_п-всп^мес=1·12·2500=30000,0 руб.

Численность административно-управленческого персонала определяется в соответствии со штатным расписанием. В целях планирования можно принять, что в численности этого персонала инженерно-технические работники (ИТР) составляют 60% (со среднемесячной заработной платой 5000 - 7000рублей), а служащие - 40% (среднемесячная заработная плата 2200 - 4000 рублей).

В настоящее время в среднем АТП водители составляют примерно 60-70% общей численности персонала, ремонтные и вспомогательные рабочие – 20-30%, а административно-управленческий персонал – 10-20%.

Если принять во внимание, что численность водителей, ремонтных и подсобно-вспомогательных рабочих рассчитана и она составляет 80-90%, то вся численность работников АТП составляет 100%. Из этой пропорции можно определить численность административно-управленческого персонала, а через их среднемесячную заработную плату – фонд зарплаты данной категории работников:

N_а-уп=

=2 чел.;

ФЗП_а-уп=N_и-тр·12·ЗП_и-тр+N_сл·12·ЗП_сл=

=1·12·7000+1·12·2500=84000+30000=114000 руб.

6. Калькуляция себестоимости перевозок

Себестоимость перевозок является комплексным экономическим показателем, характеризующим экономические результаты и качество работы АТП, и представляет собой денежное выражение затрат, произведенных АТП на производство единицы транспортной работы. Расчёт себестоимости продукции называется калькулированием.

В статью "Амортизация подвижного состава" входят амортизационные отчисления, предназначенные для полного восстановления подвижного состава, которые перечисляются на расчетный счет АТП. Сумму амортизационных отчислений определяют в соответствии с нормами отчислений в зависимости от стоимости автомобиля и его амортизационного (ресурсного) пробега:

=(900000·182373,87·0,2)/1000·100=328272,97 руб.

где

- балансовая стоимость автомобиля, руб.;

- нормы амортизационных отчислений

Величина общехозяйственных расходов принимается, исходя из сложившейся на АТП структуры соответствующих затрат. В целях планирования данные затраты условно могут быть рассчитаны, исходя из следующего условия: 4,5 рублей накладных расходов на 1 авточас работы автомобилей.

Величину общехозяйственных расходов вычисляем по формуле:

=4,5·15175=68287,5 руб.

После того как рассчитаны расходы по каждой статье, определяют себестоимость автомобильных перевозок делением суммы затрат по содержанию автомобильного парка за определенный период времени на выполненную за то же время транспортную работу.

Результаты расчетов сводим в таблицу 6.1.

Таблица 6.1

Расчет себестоимости грузовых автомобильных перевозок

Статьи расходов	Сумма затрат, руб.	Себестоимость 1 ткм, руб/ткм
Заработная плата водителей с начислениями по социальному страхованию	1,26·341605,06==430422,38	0,32
Топливо для автомобилей	1706990,22	1,25
Смазочные и прочие эксплуатационные материалы	265135,15	0,19
Техническое обслуживание и текущий ремонт подвижного состава (запасные части и материалы для ТО и ТР)	136780,40	0,10
Восстановление износа и ремонт автомобильных шин	1136189,21	0,83
Амортизация подвижного состава	328272,97	0,24
Общехозяйственные (накладные) расходы	68287,5	0,05
ИТОГО затрат	4072077,43	2,98

7. План по доходам, прибыли и рентабельности

Таблица 7.1

Расчет норматива собственных оборотных средств