Технико-экономические показатели работы автотранспортного предприятия (стр. 6 из 7)
| Наименование статей | Годовые затраты, руб. | Норма запаса, дн. | Норматив собственных оборотных средств, руб. |
| Топливо: | |||
| - бензин | - | 5 | - |
| - дизельное топливо | 1706990,22 | 10 | 46766,86 |
| Смазочные и обтирочные материалы | 265135,15 | 30 |  |
| Автошины | 1136189,21 | 35 |  |
| Запасные части | 68390,2 | 80 |  |
| Ремонтные материалы | 68390,2 | 30 |  |
| Фонд оборотных агрегатов | 0,04·4500000==1800000 | ||
| Малоценный и быстроизнашивающийся инвентарь | 6500,00 | 200 |  |
| Спецодежда | 7000,00 | 180 |  |
| Топливо для хозяйственных нужд | - | 60 | - |
| Прочие материалы | 1750,00 | 100 |  |
| ИТОГО собственных оборотных средств | 3260344,98 | - | 2001612,32 |
Стоимостьподвижного состава: 5·900000=4500000 руб.;
Годовые затраты по отдельным статьям составят:
годовые затраты на спецодежду принимают из расчета 500 рублей на одного рабочего: 500·14=7000,00 руб.
малоценный и быстроизнашивающийся материал определяют из расчета 1300 рублей в год на 1 автомобиль:1300·5=6500,00 руб.
топливо для хозяйственных нужд принимают по фактическим данным, а если их нет, то не учитывают;
по прочим материалам затраты принимают из расчета 350 рублей в год на 1 автомобиль:350·5=1750,00 руб.
Нормативы собственных оборотных средств определяем в рублях, исходя из среднесуточного расхода отдельных элементов оборотных фондов и необходимого их запаса в днях:
Ооб =ЗобНдн/Дпл,
где Зоб – затраты производства согласно смете на планируемый период (год) по данному элементу оборотных средств, руб.;
Ндн – норма запаса по данному элементу оборотных средств, дней;
Дпл – продолжительность планируемого периода (365 дней).
Дизельное топливо:
Ооб=
Смазочные и обтирочные материалы:
Ооб=
Автошины:Ооб=
Запасные части:Ооб=
Ремонтные материалы:Ооб=
Малоценный и быстроизнашивающийся инвентарь:
Ооб=
Спецодежда:Ооб=
Прочие материалы:Ооб=
Таблица 7.2
План по доходам, прибыли и рентабельности
| Наименование показателей | Величина |
| Сумма затрат на перевозку грузов, руб. | 3260344,98 |
| Принятая норма рентабельности, % | 35 |
| Сумма доходов от перевозки грузов, руб. | 5537840 |
| Сумма валовых доходов АТП, руб. | 5483280,00 |
| Величина отчислений на строительство и ремонт автодорог, руб. | 109665,6 |
| Балансовая прибыль АТП, руб. | 2113269,42 |
| Стоимость подвижного состава АТП, руб. | 4500000,00 |
| Стоимость основных производственных фондов, руб. | 4501021,10 |
| Стоимость нормируемых оборотных средств, руб. | 2001612,32 |
| Величина платы за ОПФ и нормируемые оборотные средства, руб. | 6502633,42 |
| Общая рентабельность АТП, % | 32 |
| Расчетная рентабельность, % | 30 |
| Рентабельность перевозок, % | 65 |
Доходы от грузовых перевозок при сдельной оплате труда водителей определяют как произведение сдельного тарифа на объем выполненной транспортной работы в тоннах.
Установление тарифов по себестоимости: к расчетной величине себестоимости перевозок добавляется планируемая норма рентабельности, т.е.
Т=З(1+R/100),
где Т – установленный тариф;
З – себестоимость перевозок (табл. 6.1);
R – планируемая норма рентабельности, %.
Верхний предел планируемой нормы рентабельности для автотранспортных предприятий составляет 35%.
Т=2,98(1+35/100)=4,02 руб.;
Дпер=Т·Ргод=4,02·1364000=5483280,00 руб.
Валовые доходы АТП Двал,руб., определяются суммированием доходов, полученных от всех видов деятельности АТП:
Двал =Дпер +Дтэо +Дп-р +Дпр,
где Дпер – доходы от перевозочной работы, руб.;
Дтэо – доходы от транспортно-экспедиционных операций, руб.;
Дп-р - доходы от погрузочно-разгрузочных работ, руб.;
Дпр - доходы от прочих работ и услуг, руб.
Доходы и расходы от прочих видов деятельности (транспортно-экспедиционных операций, погрузочно-разгрузочных и прочих работ) принимаются равными нулю.
Двал =Дпер.
Величина отчислений на строительство и ремонт автодорог– отчисления в размере 2% от доходов по перевозкам:
0,02·Дпер=0,02·5483280=109665,6 руб.
Балансовая прибыль АТП:
Пбал =[(Дпер –0,02Дпер)+Дтэо +Дп-р +Дпр] – (ΣЗпер +ΣЗтэо +ΣЗп-р +ΣЗпр)=
=(Дпер –0,02Дпер) –ΣЗпер=(5483280,0-109665,6)- 3260344,98=2113269,42 руб.
Стоимость ОПФ определяется как сумма стоимости подвижного состава, определяемая умножением среднесписочного количества автомобилей на балансовую стоимость одного автомобиля и стоимости строительства, рассчитываемой по нормативам удельных капитальных вложений на 1 списочный автомобиль.
Фосн = Асп (Цавт + Нуд);
Нуд = Нудн Кт Кп Кх Ксс Кэ,
где Нуд – норматив удельных капитальных вложений на 1 автомобиль;
Нудн – нормативная величина норматива;
Кт, Кп, Кх, Ксс, Кэ – поправочные коэффициенты, корректирующие величину норматива в зависимости, соответственно, от типа подвижного состава, количества прицепов, способа хранения автомобилей, среднесуточного пробега автомобилей, условий эксплуатации.
Значения норматива удельных капитальных вложений и поправочных коэффициентов принимаем из прил. 2.
Нуд = Нудн Кт Кп Кх Ксс Кэ=140·1,45·0,9·1,15·0,90·1,08=204,22 руб.
Фосн = Асп (Цавт + Нуд)=5·(900000,00+204,22)=4501021,10 руб.
Общая рентабельность определяется по формуле:
Rобщ =Пбал /(Фосн +Ооб),
где Фосн – планируемая среднегодовая стоимость основных производственных фондов, руб.;
Ооб – среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств в пределах норматива, руб.
Этот показатель рассчитывают в процентах и используют для общей оценки эффективности работы предприятия.
Rобщ =Пбал /(Фосн +Ооб)= 2113269,42/(4501021,10 +2001612,32)=0,32=32%.
Расчетная рентабельность рассчитывается по формуле:
Rрасч=Пбал –[n(Фосн +Ооб)+Фп +Бкр ]/(Фосн +Ооб),
где n – норматив платы за основные производственные фонды и нормируемые оборотные средства (0,02);
Фп – фиксированные платежи в бюджет, руб.;
Бкр- платежи по процентам за банковский кредит, руб.
Rрасч=[Пбал –(n(Фосн +Ооб)+Фп +Бкр)]/(Фосн +Ооб)=
=[2113269,42-(0,02·6502633,42)]/ 6502633,42=0,30=30%.
Рентабельность перевозок определяет соотношение между балансовой прибылью и расходами от перевозок: 2113269,42/3260344,98=0,65=65%.
8. Технико-экономические показатели работы АТП
После выполнения всех расчетов представляем основные технико-экономические показатели в сводной таблице 8.1, которая будет служить основой для последующего анализа производственной деятельности предприятия.
Таблица 8.1
Сводная таблица технико-экономических показателей работы АТП
| Наименование показателей | Величина |
| 1. Производственная мощность предприятия:количество автомобилей, ед.грузоподъемность одного автомобиля, тобщая грузоподъемность парка, т | 513,065 |
| 2. Производственная программа АТП:объем перевозок, тгрузооборот, ткмобщий пробег автомобилей, кмпробег с грузом, км | 1240001364000182373,87104940 |
| 3. Производительность автомобиля:суточная, ткм годовая, ткм | 898,85272800 |
| 4.Общая численность персонала:всего работающих, чел.водителей, чел.ремонтных рабочих, чел.вспомогательных рабочих, чел.ИТР и служащих, чел. | 1611212 |
| 5. Производительность труда:в целом по АТП, руб./чел.водителей, ткм/чел.ремонтных рабочих, чел.-ч/чел. | 3222,15124000,001336,53 |
| 6. Доходы АТП:общая сумма валовых доходов, руб.доходная ставка на 1 ткм, руб. | 5483280,004,02 |
| 7. Расходы АТП:общая сумма расходов, руб.себестоимость 1 ткм, руб. | 3260344,982,98 |
| 8. Основные производственные фонды: общая стоимость ОПФ, руб.фондоотдачафондовооруженность | 4501021,101,22281313,82 |
| 9. Нормируемые оборотные средства: общая сумма средств, руб.число оборотовскорость оборотов, дн. | 2001612,322,25162,22 |
| 10. Рентабельность АТП:общая сумма балансовой прибыли, руб.общая рентабельность производства, %расчетная рентабельность производства, %рентабельность (прибыльность) перевозок, % | 2113269,42323065 |
К показателям использования ОПФ относится фондоотдача, фондоемкость и фондовооруженность.